單位沒(méi)有做出入庫(kù)單，所以不管貨到?jīng)]到，只看票到?jīng)]到。貨物票沒(méi)到的情況，借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：銀行存款。費(fèi)用票沒(méi)到的情況，借：管理費(fèi)用-暫估，貸：銀行存款。這樣做對(duì)嗎，我不明白費(fèi)用票沒(méi)到是計(jì)入費(fèi)用還是計(jì)入往來(lái)（應(yīng)付賬款）

答： 同學(xué)，你好 借：管理費(fèi)用-暫估，貸：銀行存款 這個(gè)是暫估費(fèi)用，就是費(fèi)用發(fā)生了，票沒(méi)有來(lái)

我想問(wèn)一下19年我做錯(cuò)了一筆分錄，沒(méi)有收到票，我做了借：管理費(fèi)用 貸銀行存款，這個(gè)可以今年調(diào)整嗎？改成借：管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，貸銀行存款負(fù)數(shù)，然后再借：應(yīng)付賬款貸銀行存款呢

答： 你好，這個(gè)實(shí)際上你在20年做匯算清繳的時(shí)候就應(yīng)該調(diào)整。 你現(xiàn)在做也可以，但是你之前如果沒(méi)有調(diào)的話，說(shuō)明你的會(huì)算傾角做錯(cuò)了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公司計(jì)提專項(xiàng)儲(chǔ)備 借：管理費(fèi)用 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備 ， 為安全檢修購(gòu)買了備品備件，備品備件入庫(kù)的時(shí)候 借：應(yīng)付暫估 貸：應(yīng)付結(jié)算 ； 備品備件 領(lǐng)用時(shí)候 借：專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：應(yīng)付暫估 ；付款的時(shí)候 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 這樣就造成 領(lǐng)用的時(shí)候沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備 和實(shí)際付款相關(guān)一個(gè)稅的金額 ，公司要付款的時(shí)候還要走應(yīng)付預(yù)付科目，便于往來(lái)對(duì)賬，這樣的話怎么處理這個(gè)稅額 或者有其他的記賬處理方法嗎？

答： 1.計(jì)提專項(xiàng)儲(chǔ)備：借：管理費(fèi)用貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備 這一步驟本身不涉及稅額的處理，因?yàn)閷ｍ?xiàng)儲(chǔ)備是一種內(nèi)部的資金儲(chǔ)備，用于特定的目的，如安全檢修等。 1.購(gòu)買備品備件（入庫(kù)時(shí)）：如果備品備件入庫(kù)時(shí)發(fā)票尚未收到，可以采用暫估入賬的方式。借：庫(kù)存商品（暫估價(jià)值）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果適用，按暫估價(jià)值計(jì)算）貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款? 2.備品備件領(lǐng)用：備品備件領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)當(dāng)沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備。借：專項(xiàng)儲(chǔ)備貸：庫(kù)存商品?這里不涉及稅額的處理，因?yàn)槎愵~已經(jīng)在入庫(kù)時(shí)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目。 3.付款時(shí)：當(dāng)收到發(fā)票并付款時(shí)，需要調(diào)整之前的暫估入賬，并支付款項(xiàng)。首先，用紅字沖回之前的暫估入賬（包括稅額）：借：庫(kù)存商品（紅字）（暫估價(jià)值）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字）（按暫估價(jià)值計(jì)算）貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字）?根據(jù)發(fā)票金額重新入賬：借：庫(kù)存商品（發(fā)票金額）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（按發(fā)票金額計(jì)算）貸：應(yīng)付賬款?最后，支付款項(xiàng)：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款? 至于您提到的“公司要付款的時(shí)候還要走應(yīng)付預(yù)付科目，便于往來(lái)對(duì)賬”，這通常是為了更好地管理現(xiàn)金流和供應(yīng)商關(guān)系。在會(huì)計(jì)處理上，可以根據(jù)公司的實(shí)際情況和需求，在付款前將款項(xiàng)計(jì)入“預(yù)付賬款”科目，待收到發(fā)票后再?gòu)摹邦A(yù)付賬款”轉(zhuǎn)入“應(yīng)付賬款”并支付款項(xiàng)。但這并不影響稅額的處理，稅額的計(jì)算和記錄仍然基于發(fā)票金額。