???????? 追問

2024-04-15 15:22

那累計折舊貸方余額一直都是掛這的4000的余額？后期需要我做其他分錄？還是怎么操作？

峰峰老師 解答

2024-04-15 15:30

您好，累計折舊的貸方一直就這樣掛著，直到你固定資產出售或者報損的時候才轉出。借：固定資產清理   累計折舊  固定資產減值準備  貸：固定資產  （原值）  
借:銀行存款  貸:固定資產清理應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
如固定資產清理賬戶是借方余額,則為清理的凈損失
借:資產處置損益/營業外支出（出售/報損時）

貸:固定資產清理

如為貸方余額是清理的凈收益

借:固定資產清理

貸:資產處置損益/營業外支出（出售/報損時）





   

???????? 追問

2024-04-15 15:37

那我現在就做借：營業外支出2000    累計折舊 2000    貸：固定資產4000   就這樣再做一個分錄就可以了是吧？

峰峰老師 解答

2024-04-15 15:46

您好，你現在是賣固定資產還是報廢呢？如果只是對固定資產的計提折舊，你剛才的分錄就是對的

???????? 追問

2024-04-15 15:52

就是相當于我現在是公司要注銷，帳要做完，但是折舊還沒計提完，所以現在應該怎么做？

峰峰老師 解答

2024-04-15 16:13

同學，你那樣做也行，但最好是：借：固定資產清理 2000 累計折舊 2000 貸：固定資產4000   借：營業外支出 2000 貸：固定資產清理 2000 ，通過一下固定資產清理科目過渡一下。

???????? 追問

2024-04-15 16:15

那剩余的部分就做兩個分錄就可以了是吧？就直接做成借：固定資產清理 2000 累計折舊 2000 貸：固定資產4000  ； 借：營業外支出 2000 貸：固定資產清理 2000  就可以了吧？后期不用再做其他分錄了吧？

峰峰老師 解答

2024-04-15 16:17

您好，后期不需要再做其他分錄了

???????? 追問

2024-04-15 16:21

借：固定資產清理 2000 累計折舊 2000 貸：固定資產4000  ； 借：營業外支出 2000 貸：固定資產清理 2000  這樣做兩個分錄就可以了哈？

峰峰老師 解答

2024-04-15 16:29

對的，同學。這樣就可以了

???????? 追問

2024-04-15 16:54

摘要分別怎么寫？

峰峰老師 解答

2024-04-15 17:05

摘要的話就要按真實的業務寫，可以寫處置固定資產

???????? 追問

2024-04-15 17:08

固定資產清理的金額是資產負債表上對應的固定資產賬面價值？累計折舊就是資產負債表上累計折舊上的金額？固定資產的金額就是固定資產原價的金額吧？

峰峰老師 解答

2024-04-15 17:16

你寫完剛才的那筆分錄后，資產負債表的固定資產和累計折舊就都是0了