阿黎 追問

2018-04-12 19:39

是的，一年虧了60多萬元

鄒老師 解答

2018-04-12 19:47

你好，調整之后仍然是虧損，是不需要繳納企業所得稅的

阿黎 追問

2018-04-12 19:50

去年有一筆管理費用――綠化費，今年調成了在建工程，對期間費用的填寫有影響嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 19:51

你好，是影響期間費用的填寫的，因為你把管理費用調整到了在建工程，就需要把之前管理費用發生額減少的

阿黎 追問

2018-04-12 19:54

那今年做了一筆去年的費用一業務招待費，做的未分配利潤，也要加到招待費里面去嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 19:56

你好，是的，需要調整增加去年業務招待費賬面發生金額的

阿黎 追問

2018-04-12 19:57

調整了這兩個數據，對申報有影響沒有?

阿黎 追問

2018-04-12 19:58

和報表不一樣啊

鄒老師 解答

2018-04-12 20:01

你好，在匯算清繳之前發生了這個調整事項會存在差額的

阿黎 追問

2018-04-12 20:09

12月份做的管理費用調到在建工程，1月份我做的是調帳借管理費用一12萬元，貸銀行存款一12萬元，調為借在建工程貸銀行存款，管理費用要調嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 20:12

你好，你調整賬務，第一筆分錄是以前年度損益調整，而不是管理費用科目，因為跨年的費用不能直接通過費用科目調整，而應當通過以前年度損益調整科目調整的  
需要調整去年的 管理費用金額的

阿黎 追問

2018-04-12 20:14

現在怎么辦呢

鄒老師 解答

2018-04-12 20:14

你好，把你調整的分錄改為 借；在建工程   貸；以前年度損益調整——管理費用

阿黎 追問

2018-04-12 20:18

報表都申報了，4月份改行嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 20:19

你好，可以在4月份做上述調整分錄

阿黎 追問

2018-04-12 20:23

所得稅清繳中，期間費用數據調整，對財務報表有影響沒，還應該怎樣做

鄒老師 解答

2018-04-12 20:26

你好，對匯算清繳年度報表是有影響的

阿黎 追問

2018-04-12 20:29

年度報表的利潤總額加上調整的數字的嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 20:30

你好，需要考慮調整項目對匯算清繳財務報表的影響的 
費用減少是增加利潤的

阿黎 追問

2018-04-12 20:39

所得稅B類需要年報嗎

鄒老師 解答

2018-04-12 21:19

你好，需要的，只是填寫的是B類所對應的年度申報表格（比A類的簡單很多     ）