未達(dá)起征點(diǎn)的減免的應(yīng)交增值稅，做分錄時(shí)計(jì)提稅金及附加，享受減免后借應(yīng)交稅費(fèi)一城建稅等貸營(yíng)業(yè)外收入，增值稅減免分錄借應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸：營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)必須要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就要交企業(yè)所得稅啊

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-12 17:13

你好，增值稅減免了轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入，附加稅減免了不需要計(jì)提
計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入需要并入利潤(rùn)總額申報(bào)企業(yè)所得稅的

小袁追問(wèn)

2018-04-12 17:19

附加稅減免不計(jì)提就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，這樣不平啊

鄒老師解答

2018-04-12 17:25

你好，附加稅減免不計(jì)提，也不計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的

小袁追問(wèn)

2018-04-12 18:11

增值稅減免附加稅不做賬務(wù)處理嘛

鄒老師解答

2018-04-12 19:06

你好，是的，附加稅不需要做計(jì)提分錄了

小袁追問(wèn)

2018-04-13 21:16

好的，謝謝老師

鄒老師解答

2018-04-13 21:19

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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