你好，23年發(fā)生的業(yè)務(wù)，未付款做暫估并結(jié)轉(zhuǎn)成本20萬，借：庫存商品20 貸：應(yīng)付賬款-A企業(yè) 20 借：主營業(yè)務(wù)成本20 貸：庫存商品20 24年取得商品發(fā)票18萬，借：庫存商品-20 貸：應(yīng)付賬款-A企業(yè)-20 借：庫存商品18 貸：應(yīng)付賬款-企業(yè)18 調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整-2 貸：庫存商品-2 借應(yīng)交稅費-所得稅0.1 貸：以前年度損益調(diào)整0.1 借：利潤分配-未分配利潤-1.9 貸：以前年度損益 -1.9 請問這樣做可以嗎？是不是成本也需要調(diào)整？可以給個完整正確的嗎？謝謝！

王曉曉老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2024-04-12 19:39

你是企業(yè)會計準則嗎？

睿汐2358 追問

2024-04-12 19:42

老師，小企業(yè)會計準則

王曉曉老師解答

2024-04-12 20:02

那你可以不需要用以前年度損益調(diào)整這個科目

睿汐2358 追問

2024-04-12 20:14

那用什么科目呢

王曉曉老師解答

2024-04-12 20:20

直接當(dāng)期用什么科目就用什么科目

王曉曉老師解答

2024-04-12 20:21

24年取得商品發(fā)票18萬，
借：庫存商品-20
貸：應(yīng)付賬款-A企業(yè)-20
借：庫存商品18
貸：應(yīng)付賬款-企業(yè)18

王曉曉老師解答

2024-04-12 20:22

借：主營業(yè)務(wù)成本-20
貸：庫存商品-20

借：主營業(yè)務(wù)成本18
貸:庫存商品18
貸：庫存商品18

王曉曉老師解答

2024-04-12 20:22

這樣就可以了，不需要那么復(fù)雜

睿汐2358 追問

2024-04-12 20:33

好的謝謝老師

王曉曉老師解答

2024-04-12 20:35

不客氣的，工作順利，麻煩及時評價

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