甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,2×22年度,甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng):(1)銷售商品一批,售價(jià)為500萬(wàn)元(不含增值稅),款項(xiàng)尚未收回,該批商品實(shí)際成本為300萬(wàn)元,未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備;(2)計(jì)提和支付銷售人員工資100萬(wàn)元;(3)向乙公司出租無形資產(chǎn)確認(rèn)收入20萬(wàn)元;
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于2024-04-12 14:59 發(fā)布 ??552次瀏覽

- 送心意
朱飛飛老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-04-12 15:00
A,B,C,D“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)目金額=(1)500+(3)20+(4)100=620(萬(wàn)元),選項(xiàng)A正確;“利潤(rùn)總額”項(xiàng)目金額=620-(1)300-(2)100-(4)60-(5)(20+10+5)+(6)20=145(萬(wàn)元),選項(xiàng)B正確;“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目金額=145×(1-25%)=108.75(萬(wàn)元),選項(xiàng)C正確;“綜合收益總額”項(xiàng)目金額=108.75(凈利潤(rùn))+100×(1-25%)(其他綜合收益的稅后凈額)=183.75(萬(wàn)元),選項(xiàng)D正確。
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A,B,C,D“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)目金額=(1)500%2B(3)20%2B(4)100=620(萬(wàn)元),選項(xiàng)A正確;“利潤(rùn)總額”項(xiàng)目金額=620-(1)300-(2)100-(4)60-(5)(20%2B10%2B5)%2B(6)20=145(萬(wàn)元),選項(xiàng)B正確;“凈利潤(rùn)”項(xiàng)目金額=145×(1-25%)=108.75(萬(wàn)元),選項(xiàng)C正確;“綜合收益總額”項(xiàng)目金額=108.75(凈利潤(rùn))%2B100×(1-25%)(其他綜合收益的稅后凈額)=183.75(萬(wàn)元),選項(xiàng)D正確。
2024-04-12 15:00:36

你好,一般納稅人是6%,小規(guī)模是3%
2018-03-22 11:25:58

是的 無形資產(chǎn)除了土地使用權(quán)是9% 其他的都是6%
2019-06-29 18:23:20

10%,5%,這兩個(gè)稅率即是的了
2018-08-02 17:10:55

所得稅看你累計(jì)利潤(rùn) 沒有準(zhǔn)確的數(shù)據(jù) 也看你當(dāng)?shù)鼐唧w規(guī)定 準(zhǔn)確數(shù)據(jù)私下問你專管員
2019-02-20 16:08:00
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