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資料二：2023年9月，甲公司以銀行存款支付產品保修費用400萬元（本期期初產品保修費用對應預計負債余額為400），同時在期末計提了產品質量保修費用500萬元。 請問老師，這個題我不明白，為什么預計負債的余額是100，如果T形賬戶的話，預計負債期初余額是400，支付了400（預計負債反向結轉400），此時不就是0了嗎？再計提500，余額不就是500么，差異不也應該是500嗎？
嘉良
于2024-04-11 17:32 發布 ??575次瀏覽
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鐘剛紅老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2024-04-11 17:42
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精選問題
老師，我想問下，有個企業對我們公司轉了一筆款，附言 問
現金金額不大的可以，如果大的話就有風險，需要補充一個借款合同。 答
老師 小規模公司購貨物6397元，老板支付款已收到發 問
如果公司不能做出口，委托其他公司出口，從業務實質看，貨物最終是銷售出去了，這種情況下需要做銷售相關賬務處理。由于不是正規出口退稅流程（自身無出口資質 ），通常按內銷處理 。 分錄問題 購買分錄：借 “庫存商品” 6397，貸 “其他應付款” 6397 ，此分錄在記錄貨物采購及對老板欠款方面邏輯正確 。 內銷分錄：存在問題。首先，確認收入時要考慮增值稅（小規模納稅人也有增值稅處理 ），假設征收率為 3%（不考慮優惠政策時 ），正確分錄應為： 借：應收賬款 6397 貸：其他業務收入 6210.68（6397÷(1 %2B 3%) ） 應交稅費 —— 應交增值稅 186.32（6210.68×3% ） 同時，后續還需要結轉成本，分錄為： 借：其他業務成本 6397 貸：庫存商品 6397 。 答
老師，小規模季度不夠30萬，是免交增值稅的，這個30萬 問
這個30萬是不含稅銷售額 答
老師，公司要找票，少交所得稅，想計算找多少票，是不是 問
是的，就是那樣子的 答
24年買車的車貸利息沒入賬，25年怎樣調整，貸款5年 問
25年直接計入利潤分配-未分配利潤 答
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嘉良 追問
2024-04-12 11:04
鐘剛紅老師 解答
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嘉良 追問
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鐘剛紅老師 解答
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