張艷老師 解答

2018-04-12 09:33

確認為無票收入   借：應收賬款  貸：主營業務收入  貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）

夏末秋初 追問

2018-04-12 09:33

那我4月份給他開完發票之后呢？怎么記賬

張艷老師 解答

2018-04-12 09:34

不用記賬，就是在納稅申報中體現就行了。因為會計是按權責發生制原則記賬的。

夏末秋初 追問

2018-04-12 09:36

嗯，太感謝了，老師

張艷老師 解答

2018-04-12 09:43

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，請給予好評，謝謝！！

夏末秋初 追問

2018-04-12 11:27

老師，我還想咨詢您一個問題，我6月份產生一筆維修費，我借記主營業務成本（我們是租車公司）貸記應付賬款，7月份的時候我把錢給他了，但是他沒給我開發票，我該怎么記賬啊

張艷老師 解答

2018-04-12 11:29

借：應付賬款   貸：銀行存款

夏末秋初 追問

2018-04-12 11:33

老師，我7月份付款得時候可以借記預付賬款，貸銀行存款嗎，10月份他才一起給我開發票，等到發票回來的時候我再借記應付賬款，貸記預付賬款，證明我不欠他錢，他也不欠我發票了

張艷老師 解答

2018-04-12 12:46

可以的，就是多做一筆分錄