酸檸檬 追問

2018-04-11 19:51

老師那我錄入期初余額時是直接把制造費用余額做到存貨科目嗎?做到存貨后本月正常做賬是需要調整什么科目嗎?

鄒老師 解答

2018-04-11 19:52

你好，是的 
需要做這個分錄  借；生產成本       貸；制造費用

酸檸檬 追問

2018-04-11 19:57

老師我是今年1月換的系統,上年12月的余額是1月的期初余額,我發現12月的報表存貨欄金額比存貨和原材料金額多2435.9,剛好是制造費用借方金額,我想說的是我錄入新系統期初余額時按12月余額錄入時是不是制造費用單獨體現借方金額2435.9,存貨欄金額減少2435.9,請問這樣錄入正確嗎,對以后做賬有什么影響嗎

鄒老師 解答

2018-04-11 19:59

你好，你需要在存貨直接按加上制造費用科目余額的金額填寫，這樣才是正確的

酸檸檬 追問

2018-04-11 20:05

那我在1月做賬時做這筆分錄:借:生產成本 貸:制造費用 這樣的話制造費用貸方就有余額了呀,這筆分錄是在1月正常做賬前做的調整還是在正常做賬后做的呀,有點不明白呢

酸檸檬 追問

2018-04-11 20:15

老師:我確實不太懂,能不能再解答下,謝謝啦

鄒老師 解答

2018-04-11 20:54

你好，你之前制造費用沒有結轉在借方余額，做了這個結轉分錄剛好是0，怎么會是負數了呢 
正常做賬之前就需要做結轉的

酸檸檬 追問

2018-04-12 19:52

哦,好的,謝謝老師