小規(guī)模建筑企業(yè)，預(yù)繳的增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅和個稅如何寫分錄，季末如何結(jié)轉(zhuǎn)

郭老師

職稱：初級會計師

2024-04-10 10:03

你好，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸銀行存款。
借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行放款，
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款，
借應(yīng)交稅費個稅貸銀行存款。

郭老師解答

2024-04-10 10:03

增值稅的不用結(jié)轉(zhuǎn)。你開了發(fā)票確認了收入，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。

郭老師解答

2024-04-10 10:03

附加稅的借稅金及附加代應(yīng)交稅費附加稅按季度結(jié)轉(zhuǎn)。然后，企業(yè)所得稅的借所得稅費用貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。

郭老師解答

2024-04-10 10:03

這個個稅是按照工資薪金申報的嗎？

Cathleen 追問

2024-04-10 10:11

個稅是按照工資薪金申報的

郭老師解答

2024-04-10 10:11

借應(yīng)付職工薪酬、工資，
貸應(yīng)交稅費個稅。

Cathleen 追問

2024-04-10 10:14

好的，感謝回復(fù)

郭老師解答

2024-04-10 10:15

不用客氣，工作愉快

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