凡 追問

2018-04-11 11:13

1.這是分紅的分錄吧？ 
借利潤分配-未分配利潤 貸應付股利 
借：應付股利 貸：銀行存款 
 
2 既然提取了法定盈余公積也就是作為公司后期運營的資金，這一部分法定盈余公積平時不要做分錄的嗎？ 
什么時候才需要做分錄，怎么做？還請您解答一下

張艷老師 解答

2018-04-11 11:15

1、是的，是分紅分錄 
2、平時不做分錄的，盈余公積金用于彌補虧損、分配股利、轉增股本用的，涉及這些業務時，才需要做分錄的。

凡 追問

2018-04-11 15:47

1、是的  
2、借利潤分配-未分配利潤 貸應付股利 
借：應付股利 貸：銀行存款 
3、借:盈余公積 貸:應付股利    這里第3的分錄是做什么用的，用盈余公積分紅？ 
借:應付股利 貸:銀行存款

張艷老師 解答

2018-04-11 15:49

借:盈余公積 貸:應付股利  
借:應付股利 貸:銀行存款 
這兩個分錄是回答您提問的用盈余公積分配利潤的。

凡 追問

2018-04-11 15:59

提取法定盈余公積： 計提  借 ：利潤分配-未分配利潤 
                                        貸 ：利潤分配-提取法定盈余公積 
 
                               同時 借：利潤分配-提取法定盈余公積 
                                       貸：盈余公積-提取法定盈余公積 
 
用盈余公積分配股利潤 ：       借 盈余公積   
                                             貸 應付股利 
 
                                             借 應付股利 
                                             貸 銀行存款 
 
 
正常年底分紅  ：借 利潤分配-未分配利潤 
                          貸 應付股利 
 
                          借 應付股利 
                          貸 銀行存款                                    對嗎老師

張艷老師 解答

2018-04-11 16:03

提前盈余公積金的分錄是 
 借：利潤分配-提取法定盈余公積 
        貸：盈余公積-法定盈余公積

凡 追問

2018-04-11 16:16

請您在說一下 計提盈余公積又兩部分錄吧？    哪兩部

張艷老師 解答

2018-04-11 16:18

提取盈余公積金的分錄是 
借：利潤分配-提取法定盈余公積 
        貸：盈余公積-法定盈余公積

凡 追問

2018-04-11 16:24

提取盈余公積 這一步是不需要的嗎老師？  
借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配-提取盈余公積金。

張艷老師 解答

2018-04-11 16:25

沒有這個分錄的

凡 追問

2018-04-11 16:33

主要是這個老師誤導我了

張艷老師 解答

2018-04-11 16:44

不要這樣說，那個分錄最終也會將利潤分配-提取法定盈余公積科目沖平的，最終結果也會是借：利潤分配-提取法定盈余公積  貸：盈余公積-法定盈余公積

凡 追問

2018-04-11 17:18

計提： 
借：利潤分配—提取法定盈余公積 
貸：盈余公積—法定盈余公積 
結轉： 
借：利潤分配—未分配利潤 
貸：利潤分配—提取法定盈余公積 
也可以簡化為： 
借：利潤分配—未分配利潤 
貸：盈余公積—法定盈余公積 
 
老師這個說法對嗎？  為什么要說結轉結轉： 
借：利潤分配—未分配利潤 
貸：利潤分配—提取法定盈余公積

張艷老師 解答

2018-04-11 17:28

可以，簡化的是我給您寫的分錄。教材和實務都是這樣寫的。