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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-04-11 10:02

老師:請教一個問題,處置固定資產按簡易征收3%減按2%征收增值稅,減免的1%怎么做分錄?謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-04-11 10:04

您好,減免的1%不需要做分錄,直接按2%征的增值稅做分錄就行了。

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相關問題討論
老師:請教一個問題,處置固定資產按簡易征收3%減按2%征收增值稅,減免的1%怎么做分錄?謝謝
2018-04-11 10:02:09
你好; 你們是小規模還是一般納稅人?? ?
2022-03-03 11:59:37
1.轉入固定資產清理 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產原值 2.清理發生收入、費用和應納稅額 (1)清理收入 借:銀行存款 貸:固定資產清理 (2)清理發生的費用 借:固定資產清理 貸:銀行存款 (3)計算應納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率,減按2%征收增值稅,還是放棄減稅,應納稅額全額在本分錄中核算) 借:固定資產清理 貸:應交稅費——簡易計稅 借:應交稅費——簡易計稅 貸:銀行存款 備注:也有對于減征1%的部分,計入營業外收入(下同) 借:應交稅費——簡易計稅 貸:營業外收入 3.結轉固定資產清理,固定資產清理科目余額結轉為0。 借:營業外支出 貸:固定資產清理 或借:固定資產清理 貸:營業外收入
2019-11-20 10:47:44
一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 二、發生清理費用時: 借:固定資產清理 貸:銀行存款、應繳稅費等 三、處置的收入 借:銀行存款等相關科目 貸:固定資產清理 應交稅費-應交增值稅銷項稅 四、清理凈損益 1、如果是凈收益 借:固定資產清理 貸:營業外收入 2、如果是凈損失 借:營業外支出 貸:貸:固定資產清理
2019-01-02 10:07:15
您好,直接按照2%的稅率來入賬就好啦。
2020-06-17 14:04:26
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