大鈺 追問

2024-04-01 21:48

好的，幫我看下這筆異地預繳的分錄對不對

廖君老師 解答

2024-04-01 21:50

您好，分錄是這么寫的，附加稅還要一個分錄計提  稅金及附加

大鈺 追問

2024-04-01 21:57

看下是這樣的嗎

廖君老師 解答

2024-04-01 21:59

您好，是的，就是這些分錄

大鈺 追問

2024-04-01 22:23

工會經費是計入管理費用嗎

廖君老師 解答

2024-04-01 22:24

您好，是的
借:管理費用-工會經費
貸:應付職工薪酬一工會經費

大鈺 追問

2024-04-01 22:25

工會經費是由法人支付的

廖君老師 解答

2024-04-01 22:26

您好，
借:應付職工薪酬-工會經費
貸:其他應付款-法人

大鈺 追問

2024-04-01 22:26

借：應付職工薪酬-工會經費
貸：其他應付款-XX

廖君老師 解答

2024-04-01 22:27

您好，我跟您的分錄一樣呀

大鈺 追問

2024-04-01 22:29

不好意思，您的回答要刷新才能看到。
那交企業所得稅是什么分錄

廖君老師 解答

2024-04-01 22:33

您好，借：所得稅費用
貸：應交稅金-應交所得稅
借：應交稅金-應交所得稅
貸：銀行

大鈺 追問

2024-04-01 22:35

謝謝，建筑企業的企業所得稅不需要預繳的吧

廖君老師 解答

2024-04-01 22:36

您好，季度申報所得稅都是預繳的

大鈺 追問

2024-04-01 22:39

工會經費和企業所得稅的預繳比例是多少呀

廖君老師 解答

2024-04-01 22:41

您好，1.《國家稅務總局關于工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告》(國家稅務總局公告2010年第24號）第一條規定，自2010年7月1日起，企業撥繳的職工工會經費，不超過工資薪金總額2%的部分，憑工會組織開具的《工會經費收入專用收據》在企業所得稅稅前扣除。
2.所得稅是看我們利潤表的，利潤為正才交稅

大鈺 追問

2024-04-01 22:43

一般納稅人是按月預繳的吧

廖君老師 解答

2024-04-01 22:44

您好，不是，所得稅都是季度申報，

大鈺 追問

2024-04-01 22:50

我這里有一張項目地繳納的完稅證明，您看是不是按月交的

廖君老師 解答

2024-04-01 22:51

您好，這個是異地開票就要預繳