老師，問題一、贊助費(fèi)，匯算清繳時(shí)需要調(diào)增嗎？問題二、有個(gè)期間費(fèi)用明細(xì)表（A104000）中，\'管理費(fèi)用\"旁邊有一列“其中：境外支付”是什么意思啊，我們公司有向境外單位匯款（技術(shù)服務(wù)費(fèi)）記在管理費(fèi)用里，是在這列填寫嗎?

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-09 20:55

企業(yè)對(duì)外的贊助費(fèi)，不能列入企業(yè)合法的成本列支。一般做法是列入營(yíng)業(yè)外支出，在年度所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（贊助費(fèi)額），在做申報(bào)企業(yè)所得稅。
問題二、是在這列填寫

番茄追問

2018-04-09 21:21

老師，我們對(duì)外支付技術(shù)術(shù)服務(wù)費(fèi)

QQ老師解答

2018-04-09 21:24

支付技術(shù)術(shù)服務(wù)費(fèi)你是做在管理費(fèi)用里了嗎？如果是就需要填寫

番茄追問

2018-04-09 21:25

老師，我們對(duì)外支付技術(shù)服務(wù)費(fèi)，分錄是，管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，這個(gè)應(yīng)該填在期間費(fèi)用表哪行呢，要不要填在研究費(fèi)用一欄呢，還是填在其他一欄，

QQ老師解答

2018-04-09 21:53

你好！沒有立項(xiàng)不享受加計(jì)扣除，沒有單獨(dú)的就在其他這一欄填寫

番茄追問

2018-04-10 10:24

沒有立項(xiàng)是指沒有申報(bào)上高企嗎？沒有單獨(dú)的，是什么意思，在其他一欄填寫可以抵扣嗎

QQ老師解答

2018-04-10 10:30

在其他欄可以抵扣

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