應(yīng)交稅費(fèi)=進(jìn)項(xiàng)稅額期末用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-04-09 09:54

你好，不需要把余額結(jié)轉(zhuǎn)為0 的

懶貓兒追問

2018-04-09 09:57

那到月末怎么做賬？如果銷項(xiàng)是6，進(jìn)項(xiàng)是2，交增值稅4怎么做賬？

鄒老師解答

2018-04-09 10:02

借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4

懶貓兒追問

2018-04-09 10:08

這樣進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額期末數(shù)就一直累計(jì)下去嗎？轉(zhuǎn)出未交增值稅就一直是借方累計(jì)了？

鄒老師解答

2018-04-09 10:09

你好，是的，會一直累計(jì)，而且余額越來越大的

精選問題

老師好，請問有公司法的普及嗎？比如有限公司，股東和問

你好，這個學(xué)堂沒有對應(yīng)的視頻解說。只是考試的課程而已。答
公司之前承兌換現(xiàn)金有風(fēng)險(xiǎn)嗎？問

你好，風(fēng)險(xiǎn)有的，但是不大。答
B承租方從A租入的汽車,由承租方B承擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)和審問

您好，這種情況無法稅前扣除答
公司給別人代繳納社保，應(yīng)該怎么做賬務(wù)比較合適，而問

你好，這個本身違規(guī)，你外賬上，如果一定要做，就當(dāng)做公司有這個人，給他報(bào)工資，買社保。答
你好，注冊資本50萬，但是銀行借款有150萬，這個150萬問

根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅〔2008〕121號），非金融企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資比例不得超過2:1。如果銀行借款屬于關(guān)聯(lián)方借款，且超過該比例，超出部分的利息不得稅前扣除。借款利率需不超過金融企業(yè)同期同類貸款利率，否則超出部分的利息也不得稅前扣除答

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