玲老師 解答

2024-03-26 13:59

 你好：
1、先將固定資產轉為清理：

借：固定資產清理 ， 累計折舊，

貸：固定資產。

2、取得清理收入：

借：銀行存款，

貸：固定資產清理 ， 應交稅費——應交增值稅。

3、發生清理支出：

借：固定資產清理，

貸：銀行存款。

4、結轉清理凈損益：

借：資產處置損益  ，（報廢損益 記營業外收支科目）

貸：固定資產清理（或相反分錄）。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:01

車輛沒有折舊完，就賣出 是一般納稅人  會計分錄怎么處理啊

玲老師 解答

2024-03-26 14:03

好一樣的也是上面分錄一樣的也是上面分錄一樣的。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:04

那申報表上面怎么填寫呢

玲老師 解答

2024-03-26 14:05

具體哪一個申報表呢？補充一下。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:06

就是我賣車的收入  在增值稅申報表上怎么填寫呢  我們是一般納稅人   然后就是我賣車的收入在增值稅表上有收入  但是所得稅的表上沒體現  這兩者有差異怎么弄

玲老師 解答

2024-03-26 14:07

就是按照你銷售車輛的不含稅收入填寫增值稅那張表里面。對應的稅率一樣的，找到填寫就行。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:09

就只有個二手車過戶的發票  那上面的金額是算含稅金額嘛   

玲老師 解答

2024-03-26 14:09

發票上寫著價稅合計就是含稅的咱用不含稅這個確認收入申報發票上寫著價稅合計就是含稅的，咱用不含稅這個確認收入申報增值稅。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:10

還有就是資產處置損益體現在利潤表的那個數據里呢  畢竟增值稅申報表的收入和所得稅申報表的收入匹配不上

玲老師 解答

2024-03-26 14:12

這兩個報表的收入是不匹配的，因為咱科目沒有用營業收入科嗎？

玲老師 解答

2024-03-26 14:12

因為賬務處理沒有營業收入科目有差異是正常的。