您好,老師,我們是生產企業自營出口兼內銷,請問一下自營出口,我們收取客戶定金,客戶要求我們馬上開出發票,但實際我們貨物并未發出,這樣操作可以嗎?因為我們這次是首筆出口,這樣到時候會不會影響退稅?
小魚兒
于2024-03-26 12:00 發布 ??247次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2024-03-26 12:04
在自營出口業務中,填開發票的單位和個人必須在發生經營業務確認營業收入時開具發票。因此,如果貨物尚未發出,尚未確認營業收入,那么不應該立即開出發票。
對于客戶要求提前開出發票的情況,商家應該與客戶進行溝通,解釋在貨物未發出、營業收入未確認的情況下不能立即開出發票的原因。如果客戶堅持要求提前開票,商家可以考慮與客戶協商達成一個雙方都接受的解決方案,比如簽訂一個協議,明確開票并不等同于貨物已發出或營業收入已確認。
出口退稅是指在國際貿易業務中,對中國報關出口的貨物退還在國內各生產環節和流轉環節按稅法規定繳納的增值稅和消費稅。只要符合出口退稅的相關規定和條件,即出口產品已實際離境、已收匯核銷等,出口退稅的資格和金額一般不會因為提前開票而受到影響
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在自營出口業務中,填開發票的單位和個人必須在發生經營業務確認營業收入時開具發票。因此,如果貨物尚未發出,尚未確認營業收入,那么不應該立即開出發票。
對于客戶要求提前開出發票的情況,商家應該與客戶進行溝通,解釋在貨物未發出、營業收入未確認的情況下不能立即開出發票的原因。如果客戶堅持要求提前開票,商家可以考慮與客戶協商達成一個雙方都接受的解決方案,比如簽訂一個協議,明確開票并不等同于貨物已發出或營業收入已確認。
出口退稅是指在國際貿易業務中,對中國報關出口的貨物退還在國內各生產環節和流轉環節按稅法規定繳納的增值稅和消費稅。只要符合出口退稅的相關規定和條件,即出口產品已實際離境、已收匯核銷等,出口退稅的資格和金額一般不會因為提前開票而受到影響
2024-03-26 12:04:11

你好,那就是按內銷征稅了
2021-12-06 16:06:37

同學您好,就是外銷出口是免稅的,這樣就會有外銷對應的進項稅額在帳上,然后內銷有銷項稅額,賬上進項減去內銷的銷項稅額以后還有多的即可以退稅,也就是內銷抵了一部分本來應該用于外銷對進項稅額,
2021-07-29 10:21:58

你好,同學。
退的是你進項部分。
是按你進項部分-不可退的部分來確定你的退稅金額。
不可退金額為 外銷*(13%-退稅率)
2022-05-11 16:31:51

進口的形式發票,具體出口退稅的計算,您可以參考一下這個:
(一)當期應納稅額的計算
當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)
(二)免抵退稅額的計算
免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率
進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價+海關實征關稅和消費稅
(三)當期應退稅額和免抵稅額的計算
1、如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額,則
當期應退稅額=當期期末留抵稅額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額
2、如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額,則
當期應退稅額=當期免抵退稅額
當期免抵稅額=0
當期期末留抵稅額根據當期《增值稅納稅申報表》中“期末留抵稅額”確定。
(四)免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計算
免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)
2022-05-11 16:47:24
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