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Lucky劉老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2024-03-25 16:11

舉個例子：A公司欠B公司500萬借款無力償還，用價值465萬存貨抵債，其他也不用再還A公司這筆交易賬務(wù)處理如下：
借：短期借款-A公司等 500.00萬元
貸：主營業(yè)務(wù)收入 411.50萬元（假定稅率13%且開專票，465/1.13）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 53.50萬元
其他收益-債務(wù)重組收益 35.00萬元

同時，結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本 （按賬面成本結(jié)轉(zhuǎn)）
貸：存貨 （按賬面成本結(jié)轉(zhuǎn)）

劉淋 追問

2024-03-25 16:14

這里的存貨是是原材料嗎？

劉淋 追問

2024-03-25 16:16

自產(chǎn)品不也屬于存貨嗎？償還欠款為什么不能確認收入了？

Lucky劉老師 解答

2024-03-25 16:24

要看存貨是庫存商品還是原材料，具體要看具體的存貨情況。

以存貨抵償債務(wù)，是按照債務(wù)重組考慮的

劉淋 追問

2024-03-25 16:27

自產(chǎn)產(chǎn)品償還是不是不視銷售的，對嗎

劉淋 追問

2024-03-25 16:28

償還欠款

Lucky劉老師 解答

2024-03-25 16:29

這里要注意哦，視同銷售是稅務(wù)上的，視同銷售交增值稅

劉淋 追問

2024-03-25 16:42

在財務(wù)表表上是不用確認收入的對嗎？

Lucky劉老師 解答

2024-03-25 16:43

是的，同學(xué)，是財務(wù)報表上不做會計收入

劉淋 追問

2024-03-25 16:44

明白了，弄混了，謝謝老師

Lucky劉老師 解答

2024-03-25 16:51

稅是稅，會計是會計，這個要區(qū)分~
方便的話，可以給老師一個好評哦，謝謝啦~

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相關(guān)問題討論
舉個例子：A公司欠B公司500萬借款無力償還，用價值465萬存貨抵債，其他也不用再還A公司這筆交易賬務(wù)處理如下： 借：短期借款-A公司等 500.00萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 411.50萬元（假定稅率13%且開專票，465/1.13） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 53.50萬元 其他收益-債務(wù)重組收益?35.00萬元 同時，結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本?（按賬面成本結(jié)轉(zhuǎn)） 貸：存貨 （按賬面成本結(jié)轉(zhuǎn)）
2024-03-25 16:11:13
<p>你好！第幾題？            <br/></p>
2016-07-30 17:01:47
您好，一般開了增值稅發(fā)票就認定了納稅義務(wù)。這個時候就算沒有確認收入，也要確認銷項。 借記“應(yīng)收賬款”等科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”科目
2019-12-31 15:02:11
你好，不符合收入確認條件時，已經(jīng)發(fā)出的商品不是在備查簿中進行登記，是需要增加發(fā)出商品，減少庫存商品。
2019-12-31 14:49:54
你好，不用了，已經(jīng)做賬了，
2020-04-16 16:44:58
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