o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:30

付航 天的維護費280怎么做分錄呀

鄒老師 解答

2018-04-08 14:30

按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:33

兩筆同時做嗎？我現在做對公銀行賬，280的維護費這個月的稅還沒有申報，還沒有抵扣

鄒老師 解答

2018-04-08 14:34

你好，第一筆是做費用發生的 分錄，第二筆是實際減免的時候做這個分錄 
沒有抵扣就只需要做第一筆分錄的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:35

都是4月才申報3月的稅，那這第二筆分錄是要等到4月再做嗎？

鄒老師 解答

2018-04-08 14:35

你好，如果第一季度有應納稅額可供減免，是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:37

如果第一季度有應納稅額可供減免，這個指的是增值稅還是所得稅

鄒老師 解答

2018-04-08 14:37

你好，只是針對增值稅減免的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:40

4月申報3月的增值稅，那第二筆減免的分錄應該做在3月份的憑證里面而不是4月呀

鄒老師 解答

2018-04-08 14:42

你好，如果你第一季度有應納稅額而且超過280，減免分錄是計入3月份的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:45

3月要交11969.89元增值稅，那減免分錄是做在3月？

鄒老師 解答

2018-04-08 14:47

你好，是的，做在用有應納稅額可供抵扣的月份

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:47

那直接做在3月啊

鄒老師 解答

2018-04-08 14:48

你好，是的，做到3月份就是了

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:48

應交增值稅下面沒有減免稅這個三級科目 ，是要自己添加嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 14:49

你好，一般納稅人自己添加 
小規模通過應交稅費——應交增值稅二級明細核算

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:51

這個我是要在下面添加2221.01.06減免稅額嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 14:53

你好，是的，需要增加一個明細科目

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:56

老師，我想問一下對公銀行付給對方100多萬的貨款，是用預付還是應付？進項發票3月份我還沒有用到的

鄒老師 解答

2018-04-08 14:57

你好，先付款，后取得發票通過預付賬款科目核算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:00

差不多取得進項和付款的時間，只是3月份這些進項發票我還沒有抵扣也沒有入賬，那對公付出去的這些貨款要怎么做分錄比較好

鄒老師 解答

2018-04-08 15:01

你好，你可以先通過預付賬款核算 
之后發票入賬了就沖銷預付賬款

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:03

不可以直接通過應付賬款？

鄒老師 解答

2018-04-08 15:04

你好，如果沒有設置預付賬款的單位，也可以通過應付賬款借方核算

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:06

我是直接做的借：應付賬款貸：銀行存款，現在應付賬款的期末余額全部為貸方負數

鄒老師 解答

2018-04-08 15:06

你好，貸方負數就是表示預付的意思，是正常的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:09

就這樣掛著沒有問題嗎，金額好大

鄒老師 解答

2018-04-08 15:10

你好，是的，沒有問題的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:15

老師，幫我看一下，這兩筆分錄是這樣 做 沒錯的吧？

鄒老師 解答

2018-04-08 15:17

你好，是這樣做賬務處理的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:23

還有這個分錄沒錯吧？

鄒老師 解答

2018-04-08 15:24

你好，利息收入是可以這樣做分錄的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:35

老師，我想問一下，如果對公明細上面附加稅是分開兩筆扣款的，我是不是要分開兩筆做憑證的？

鄒老師 解答

2018-04-08 15:36

你好，其實你可以把兩筆扣款回單作為一筆扣稅分錄的附件 
在應交稅費——某某稅種明細科目借方核算就是了

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:39

什么意思？做一筆分錄就可以了嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 15:40

你好，是的 
而沒有必要分為兩筆分錄的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:55

是不是做一筆分錄，把兩筆扣款回單做為附件就可以了

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:58

是不是這樣就可以了？

鄒老師 解答

2018-04-08 15:58

你好，是的，是可以這樣處理的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:20

含 稅的商品銷售額是不是就是含稅收入？

鄒老師 解答

2018-04-08 16:21

你好，是的，就是包括增值稅的含稅收入

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:27

填統計報表有一個期末商品庫存額這個要根據什么填

鄒老師 解答

2018-04-08 16:29

你好，根據你賬面庫存商品期末余額填寫

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:36

零售額和商品銷售額是一個意思嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 16:36

你好，是的，都是含稅銷售金額

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:41

老師，像這些原因應該怎么填寫比較好

鄒老師 解答

2018-04-08 16:41

你好，這個需要根據單位經營情況分析據實填寫的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:43

能給個答案嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 16:45

你好，這個需要根據單位經營情況分析才可以填寫的 
1可能是購進較大，而銷售沒有同比增加 
2，可能是銷售出現一定比例增加 
3，可能是銷售出現一定比例增加

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:49

不是很白第一個，庫存數和商品銷售額之比較

鄒老師 解答

2018-04-08 16:50

你好，就是賬面庫存金額與當年實際銷售金額的比值

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:52

這個比值有什么意義嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 16:56

你好，主要是用來檢查庫存金額是否異常

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:56

從業人員的平均工資怎么算

鄒老師 解答

2018-04-08 16:57

你好，按12個月的人數加權平均數計算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 17:02

問錯了，我要問的是從業人員平均人數

鄒老師 解答

2018-04-08 17:03

你好，就是按12個月的人數加權平均數計算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 17:04

把1-12月的人數加起來再除以12？

鄒老師 解答

2018-04-08 17:05

你好，不是的 
是按1月份人數*12/12+2月份人數*11/12+……+12月份人數*1/12