o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:30

付航 天的維護(hù)費(fèi)280怎么做分錄呀

鄒老師 解答

2018-04-08 14:30

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:33

兩筆同時(shí)做嗎？我現(xiàn)在做對(duì)公銀行賬，280的維護(hù)費(fèi)這個(gè)月的稅還沒有申報(bào)，還沒有抵扣

鄒老師 解答

2018-04-08 14:34

你好，第一筆是做費(fèi)用發(fā)生的 分錄，第二筆是實(shí)際減免的時(shí)候做這個(gè)分錄 
沒有抵扣就只需要做第一筆分錄的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:35

都是4月才申報(bào)3月的稅，那這第二筆分錄是要等到4月再做嗎？

鄒老師 解答

2018-04-08 14:35

你好，如果第一季度有應(yīng)納稅額可供減免，是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:37

如果第一季度有應(yīng)納稅額可供減免，這個(gè)指的是增值稅還是所得稅

鄒老師 解答

2018-04-08 14:37

你好，只是針對(duì)增值稅減免的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:40

4月申報(bào)3月的增值稅，那第二筆減免的分錄應(yīng)該做在3月份的憑證里面而不是4月呀

鄒老師 解答

2018-04-08 14:42

你好，如果你第一季度有應(yīng)納稅額而且超過280，減免分錄是計(jì)入3月份的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:45

3月要交11969.89元增值稅，那減免分錄是做在3月？

鄒老師 解答

2018-04-08 14:47

你好，是的，做在用有應(yīng)納稅額可供抵扣的月份

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:47

那直接做在3月啊

鄒老師 解答

2018-04-08 14:48

你好，是的，做到3月份就是了

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:48

應(yīng)交增值稅下面沒有減免稅這個(gè)三級(jí)科目 ，是要自己添加嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 14:49

你好，一般納稅人自己添加 
小規(guī)模通過應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅二級(jí)明細(xì)核算

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:51

這個(gè)我是要在下面添加2221.01.06減免稅額嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 14:53

你好，是的，需要增加一個(gè)明細(xì)科目

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 14:56

老師，我想問一下對(duì)公銀行付給對(duì)方100多萬(wàn)的貨款，是用預(yù)付還是應(yīng)付？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票3月份我還沒有用到的

鄒老師 解答

2018-04-08 14:57

你好，先付款，后取得發(fā)票通過預(yù)付賬款科目核算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:00

差不多取得進(jìn)項(xiàng)和付款的時(shí)間，只是3月份這些進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我還沒有抵扣也沒有入賬，那對(duì)公付出去的這些貨款要怎么做分錄比較好

鄒老師 解答

2018-04-08 15:01

你好，你可以先通過預(yù)付賬款核算 
之后發(fā)票入賬了就沖銷預(yù)付賬款

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:03

不可以直接通過應(yīng)付賬款？

鄒老師 解答

2018-04-08 15:04

你好，如果沒有設(shè)置預(yù)付賬款的單位，也可以通過應(yīng)付賬款借方核算

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:06

我是直接做的借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款，現(xiàn)在應(yīng)付賬款的期末余額全部為貸方負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2018-04-08 15:06

你好，貸方負(fù)數(shù)就是表示預(yù)付的意思，是正常的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:09

就這樣掛著沒有問題嗎，金額好大

鄒老師 解答

2018-04-08 15:10

你好，是的，沒有問題的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:15

老師，幫我看一下，這兩筆分錄是這樣 做 沒錯(cuò)的吧？

鄒老師 解答

2018-04-08 15:17

你好，是這樣做賬務(wù)處理的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:23

還有這個(gè)分錄沒錯(cuò)吧？

鄒老師 解答

2018-04-08 15:24

你好，利息收入是可以這樣做分錄的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:35

老師，我想問一下，如果對(duì)公明細(xì)上面附加稅是分開兩筆扣款的，我是不是要分開兩筆做憑證的？

鄒老師 解答

2018-04-08 15:36

你好，其實(shí)你可以把兩筆扣款回單作為一筆扣稅分錄的附件 
在應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅種明細(xì)科目借方核算就是了

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:39

什么意思？做一筆分錄就可以了嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 15:40

你好，是的 
而沒有必要分為兩筆分錄的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:55

是不是做一筆分錄，把兩筆扣款回單做為附件就可以了

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 15:58

是不是這樣就可以了？

鄒老師 解答

2018-04-08 15:58

你好，是的，是可以這樣處理的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:20

含 稅的商品銷售額是不是就是含稅收入？

鄒老師 解答

2018-04-08 16:21

你好，是的，就是包括增值稅的含稅收入

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:27

填統(tǒng)計(jì)報(bào)表有一個(gè)期末商品庫(kù)存額這個(gè)要根據(jù)什么填

鄒老師 解答

2018-04-08 16:29

你好，根據(jù)你賬面庫(kù)存商品期末余額填寫

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:36

零售額和商品銷售額是一個(gè)意思嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 16:36

你好，是的，都是含稅銷售金額

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:41

老師，像這些原因應(yīng)該怎么填寫比較好

鄒老師 解答

2018-04-08 16:41

你好，這個(gè)需要根據(jù)單位經(jīng)營(yíng)情況分析據(jù)實(shí)填寫的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:43

能給個(gè)答案嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 16:45

你好，這個(gè)需要根據(jù)單位經(jīng)營(yíng)情況分析才可以填寫的 
1可能是購(gòu)進(jìn)較大，而銷售沒有同比增加 
2，可能是銷售出現(xiàn)一定比例增加 
3，可能是銷售出現(xiàn)一定比例增加

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:49

不是很白第一個(gè)，庫(kù)存數(shù)和商品銷售額之比較

鄒老師 解答

2018-04-08 16:50

你好，就是賬面庫(kù)存金額與當(dāng)年實(shí)際銷售金額的比值

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:52

這個(gè)比值有什么意義嗎

鄒老師 解答

2018-04-08 16:56

你好，主要是用來(lái)檢查庫(kù)存金額是否異常

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 16:56

從業(yè)人員的平均工資怎么算

鄒老師 解答

2018-04-08 16:57

你好，按12個(gè)月的人數(shù)加權(quán)平均數(shù)計(jì)算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 17:02

問錯(cuò)了，我要問的是從業(yè)人員平均人數(shù)

鄒老師 解答

2018-04-08 17:03

你好，就是按12個(gè)月的人數(shù)加權(quán)平均數(shù)計(jì)算的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-04-08 17:04

把1-12月的人數(shù)加起來(lái)再除以12？

鄒老師 解答

2018-04-08 17:05

你好，不是的 
是按1月份人數(shù)*12/12+2月份人數(shù)*11/12+……+12月份人數(shù)*1/12