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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2024-03-23 09:13

你好!這個期初是0,期末是12月的,加起來除以2

“103資產總額(萬元)”:填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位。資產總額季度平均數,具體計算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

如意 追問

2024-03-23 09:31

老師,11月成立,前3季度是0,全年年度平均值=(0+第4季度平均值)/4,對嗎

宋生老師 解答

2024-03-23 09:31

你好!不用。按最后一句話的解釋,只要算第四季度就好。就可以當本年

如意 追問

2024-03-23 09:36

好的,謝謝老師,我按第四季度平均值填報

宋生老師 解答

2024-03-23 09:36

你好!是的,就是這樣

如意 追問

2024-03-23 09:44

老師,小型微利企業是不是都要勾選填報A107040減免所得稅優惠明細表

宋生老師 解答

2024-03-23 09:45

你好!是的,這個是有數據的。除非你虧損

如意 追問

2024-03-23 09:57

好的,謝謝老師,感謝您的幫助

宋生老師 解答

2024-03-23 10:29

您好,不用客氣的了

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相關問題討論
你好,你這是什么表?企業所得稅表?年度的現在可以填?
2019-12-18 17:03:21
去稅務局辦理吧
2017-04-16 14:15:02
你好,從時間要求看,所得稅季度最遲上報時間是4月18日,所得稅年報最遲時間為5月31日,你可以根據自己單位的實際確定先報哪個。
2018-04-05 20:20:56
不是,還是企業所得稅季度報表
2018-12-26 22:59:51
您好 可以不填年度財務報表和企業所得稅年度申報表
2020-01-14 09:36:54
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