- 送心意
老江老師
職稱: ,中級會(huì)計(jì)師
2018-04-06 09:56
你好!
借 管理費(fèi)用-社保
貸 應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 其他應(yīng)付款-代扣社保
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
借:應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款-代扣社保
貸 銀行存款
相關(guān)問題討論

舉例個(gè)人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為:
借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)716
借;管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí),會(huì)計(jì)分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實(shí)發(fā)數(shù))3221
2017-08-02 17:09:12

你好
計(jì)提,借;管理費(fèi)用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬——社保
繳納,借;應(yīng)付職工薪酬——社保,其他應(yīng)收款(個(gè)人部分),貸;銀行存款
從個(gè)人工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)部分,借;應(yīng)付職工薪酬——工資,貸;其他應(yīng)收款(個(gè)人部分)
2020-01-09 09:59:21

計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借:管理費(fèi)用等--工資/社保(公司負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:銀行存款
2018-11-29 11:21:09

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2023-02-02 13:54:24

參保這個(gè)分錄來:1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)?
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)??
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時(shí)?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
2018-12-13 10:16:40
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沈怡 追問
2018-04-06 10:28
老江老師 解答
2018-04-06 10:32