老師 我2023年底做了借主營業務成本暫估 貸應付賬款暫估 今年怎么做賬務 在2023年末做的“借：主營業務成本/暫估”與“貸：應付賬款/暫估”分錄是對當期成本進行暫估處理的會計分錄。到了新的一年，您需要按照實際發生的成本數據進行調整： 1. 根據實際收到的發票或成本確認的憑證進行調整： - 如果實際成本高于預估的成本，需要補充確認成本： ``` 借：主營業務成本 貸：應付賬款/其他應付款 ``` - 如果實際成本低于預估的成本，需要沖回多計的部分： ``` 借：應付賬款/其他應付款 貸：主營業務成本 ``` 2. 暫估賬款清除： 當您對實際成本進行了確認，并且已經處理了應付賬款，則需要沖銷原來的暫估賬款： ``` 借：應付賬款/暫估 貸：其他應付款/暫估 ``` 注意這里的“其他應付款/暫估”要根據實際賬戶名稱選擇，可按企業實際賬戶處理。 當您對實際成本進行了確認，并且已經處理了應付賬款？，這個是什么意思

光玄月

于2024-03-18 14:18 發布 ??428次瀏覽