價值觀 追問

2018-04-04 12:52

老師，按稅法上計提的所得稅，年度匯繳清算時的數據是不是還是按會計準則方法記錄的成本費用。如果計提的所得稅后，年度匯繳清算后的所得稅不一致也可以吧，以年度匯繳清算的所得稅為準？

吳月柳 解答

2018-04-04 12:54

匯算清繳都是根據稅法來審定成本費用的，所得稅最終以匯算清繳后的

價值觀 追問

2018-04-04 12:54

年度匯繳后如果所得稅和12月末稅法商的所得稅一致情況下，調整為0。分錄不用補。如果需要調增所得稅或者調減，那就調增調減當月加一筆分錄是嗎

吳月柳 解答

2018-04-04 13:10

匯算清繳調整不需要做分錄