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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-03-15 09:38

1.其他應收款=其他應收款明細賬借方余額+其他應付款明細賬借方余額這個選項顯然是不正確的。因為其他應收款僅僅與其他應收款明細賬的借方余額有關,它并不涉及其他應付款明細賬的借方余額。其他應付款明細賬的借方余額實際上反映的是其他應付款的減少或預付,這與其他應收款是兩個不同的概念。
  2.其他應收款=上月資產負債表的金額+本月的發生額這個選項雖然考慮到了時間因素,但它僅僅是一個大致的估計方法,并不能準確地反映其他應收款的期末余額。因為其他應收款的期末余額不僅僅取決于上月的余額和本月的發生額,還可能受到其他因素的影響,比如收款、沖銷、調整等。

追問

2024-03-15 09:41

即然上面兩種取值都是錯的,那請寫出正確的

樸老師 解答

2024-03-15 09:47

其他應收款=應收利息+應收股利+其他應收款
 其他應付款=應付利息+應付股利+其他應付款

追問

2024-03-15 09:51

但是,資產負債表上的應收利息、應收股利是單獨列示的呀,請見附件

追問

2024-03-15 09:54

是否有兩種取值方式呢?能否將兩種的取值方式具體是什么情況說一下?

樸老師 解答

2024-03-15 09:56

其他應收款=其他應收款借方明細余額+其他應付款借方明細余額
其他應付款=其他應付款貸方明細余額+其他收款貸方明細余額

追問

2024-03-15 10:04

其他應收款=應收利息+應收股利+其他應收款
其他應收款=其他應收款借方明細余額+其他應付款借方明細余額

其他應付款=應付利息+應付股利+其他應付款
其他應付款=其他應付款貸方明細余額+其他收款貸方明細余額

上面都是您說的,到底哪個對呢?能否表述清楚?

樸老師 解答

2024-03-15 10:09

同學你好
其他應收款=其他應收款借方明細余額+其他應付款借方明細余額
其他應付款=其他應付款貸方明細余額+其他收款貸方明細余額
你的表是這兩個

追問

2024-03-15 10:11

您剛才說:其他應收款=應收利息+應收股利+其他應收款,但是,資產負債表上的應收利息、應收股利是單獨列示的呀,請見附件。請先回復我這個,請不要答非所問好嗎

樸老師 解答

2024-03-15 10:13

我說的是好多年前那種老式的資產負債表的
不是現在這種

追問

2024-03-15 10:18

請例示一下現在的資產負債表的取值公式,重分類與非重分類都例示一下

樸老師 解答

2024-03-15 10:21

你問的這兩個都給你了

其他應收款=其他應收款借方明細余額+其他應付款借方明細余額
其他應付款=其他應付款貸方明細余額+其他收款貸方明細余額
他倆重分類的
其他應收款=根據其他應收款明細科目借方余額合計數+其他應付款明細科目借方余額合計數 
其他應付款=根據其他應收款明細科目貸方余額合計數+其他應付款明細科目貸方余額合計數。

追問

2024-03-15 12:01

那么,為何您剛才又說我這個取值公式是錯的呢?(見附件)

樸老師 解答

2024-03-15 12:04

我沒有注意你上面說的不考慮壞賬
第二問的時候看到了

追問

2024-03-15 14:58

1. 應收賬款 = 應收賬款借方 ? 預收賬款借方 -?壞賬準備
2. 預收賬款 = 預收賬款貸方 ? 應收賬款貸方
3. 應付賬款 = 應付賬款貸方  ?預付賬款貸方
4. 預付賬款 = 預付賬款借方 ? 應付賬款借方
5. 其他應收款 = 其他應收款借方 ? 其他應付款借方 ?壞賬準備
6. 其他應付款 = 其他應付款貸方 ? 其他應收款貸方
請問(請逐一回復以下2點):
1、以上否為重分類資產負債表的取值公式?
2、請寫出非重分類的取值公式

樸老師 解答

2024-03-15 15:07

你上面是重分類的公式
非重分類
應收賬款=應收賬款(借)-應計提“應收賬款”的“壞賬準備
預收賬款=應收賬款(貸)  
其他應收款=其他應收款-應計提“其他應收款”的“壞賬準備”   
應付賬款=應付賬款(貸)   
預付賬款=應付賬款(借) 
其他應付款=其他應付款

追問

2024-03-15 15:11

意思是,非重分類的資產負債表的取值,就是明細賬的余額了,對嗎?

樸老師 解答

2024-03-15 15:13

是的

往來科目是看明細賬余額

追問

2024-03-15 15:36

那么,如果是非重分類的話,我剛才說的,其他應收款=上月資產負債表的金額+本月的發生額,這個是對的嗎?

樸老師 解答

2024-03-15 15:38

同學你好
也可以這樣算

上期余額加上該科目本期發生額

追問

2024-03-15 15:46

如果使用重分類的話,報表上的的資產是否會高一點的呢?就是比非重分類的會高,是嗎?

樸老師 解答

2024-03-15 15:50

不會呀
重分類不涉及資產負債的變化

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你好,最好是按照第2種,按照明細來。
2024-07-12 16:32:30
1.其他應收款=其他應收款明細賬借方余額%2B其他應付款明細賬借方余額這個選項顯然是不正確的。因為其他應收款僅僅與其他應收款明細賬的借方余額有關,它并不涉及其他應付款明細賬的借方余額。其他應付款明細賬的借方余額實際上反映的是其他應付款的減少或預付,這與其他應收款是兩個不同的概念。 2.其他應收款=上月資產負債表的金額%2B本月的發生額這個選項雖然考慮到了時間因素,但它僅僅是一個大致的估計方法,并不能準確地反映其他應收款的期末余額。因為其他應收款的期末余額不僅僅取決于上月的余額和本月的發生額,還可能受到其他因素的影響,比如收款、沖銷、調整等。
2024-03-15 09:38:05
對的,是的,是這么做的。資產負債表是期末余額。
2024-03-15 09:24:16
好,賬務處理不用修改的,你只需要重分類就行。
2023-04-18 17:31:14
學員你好,電子稅務局填制財報,應該填到其他應收款1000
2023-01-09 16:52:05
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