老師，我們向供應商付了83萬購買一批原材料，待我們有訂單需要用時才通知供應商生產(chǎn)交貨，如果要交完這批貨給我們時間上可能會比較久。也就是說這83萬沒用完也不能退還給我們，必須得從供應商那花完。請教下老師，我們從付款到交貨時應該怎么做賬務處理？

答： 1.預付款項給供應商 當您向供應商支付83萬購買原材料時，但供應商尚未開始生產(chǎn)或交貨，您應首先將這筆款項記錄為預付款。 借：預付賬款 830,000 貸：銀行存款/現(xiàn)金 830,000 這里，“預付賬款”代表了您已經(jīng)支付給供應商但尚未收到貨物的金額。 1.收到貨物并確認成本 當您從供應商那里收到貨物并確認其成本時，您需要根據(jù)實際收到的貨物價值和相關費用進行分錄。 借：原材料 600,000 借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）（根據(jù)實際稅率計算） 借：運輸費用（如果有） 貸：預付賬款（根據(jù)上面預付的金額分攤到本次收貨） 貸：應付賬款（如果還有未付的尾款）

給綜合部放了一筆5000的備用金，這筆錢到年底才收回來，中間他們用這5000備用金花費來報銷的時候是花多少公司在補給他們多少，就是保證他們部門一直有這5000元的備用金，這樣的話他們拿來票找財務報銷，正常是直接沖其他應收但是實際花多少馬上公司就給補多少了這樣的話該怎么記賬？

答： 借：其他應收款--XX5000 貸：銀行5000 報銷售1000借：管理費用等1000貸：銀行1000

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，進口一批材料由于質(zhì)量問題，需要退貨，但是進口的貨物的款我們已經(jīng)付完，材料不需要我們給供應商退回，我們給供應商開具形式發(fā)票，供應商把款給我們，那么我要怎么做賬呢

答： 你這個算銷售，視同內(nèi)銷的