木木老師 解答

2024-03-09 12:15

如果確定，就直接
借：固定資產(chǎn)
         應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項稅）
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款

木木老師 解答

2024-03-09 12:15

如果不確定，就加上暫估二字，后面再補(bǔ)或者沖

不見不散 追問

2024-03-09 12:18

固定資產(chǎn)已收到，合同的價格是一個確定的含稅價格了，但因為是只預(yù)付了一小筆款，要等全款后對方才會給發(fā)票。
請問固定資產(chǎn)入帳時要怎么寫分錄？

木木老師 解答

2024-03-09 12:23

預(yù)付款時，
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

收到并確定留用時，
借：固定資產(chǎn)
         應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項稅）
貸：預(yù)付賬款
         銀行存款/應(yīng)付賬款

會計按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，也就是固定資產(chǎn)收到，同學(xué)驗收沒問題，就應(yīng)該入賬了，和什么時候收到發(fā)票沒有關(guān)系。

不見不散 追問

2024-03-09 12:28

可是，沒有發(fā)票話，按合同價稅計算分離稅款后，稅款計 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項稅）  
但是發(fā)票要好久才會開，現(xiàn)在實(shí)際沒有取得進(jìn)項發(fā)票呀？平臺也沒有這筆進(jìn)項稅？

木木老師 解答

2024-03-09 12:34

同學(xué)收到資產(chǎn)，就有付款的義務(wù)，這個是“責(zé)”，
交易成立，對方有開發(fā)票的義務(wù)，同學(xué)有收取進(jìn)項稅的權(quán)利，這個就是“權(quán)”。
權(quán)責(zé)發(fā)生制。
稅務(wù)系統(tǒng)里沒有，是稅法的事。
會計和稅法是兩條跑道，繳稅算稅款的時候需要匯合一下，其他時候不產(chǎn)生交集。
會計按照會計準(zhǔn)則做賬，不管稅法發(fā)票什么時候收到。