- 送心意
江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
2018-04-02 11:08
借:管理費用——社保費用
借:銷售費用——社保費用
借:生產成本——直接人工
借:制造費用——社保費
借:其他應收款——代扣個人社保
貸:銀行存款
如果是公積金,上述“社保費用”改成“公積金”
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借:管理費用—社保費/住房公積金 貸:應付職工薪酬—社保費/住房公積金 單位部分
繳納是,借:應付職工薪酬—社保費/住房公積金 其他應收款—個人社保/個人住房公積金 貸:銀行存款
2018-10-16 14:53:31

你好,1、計提工資、社保和公積金時:?
借:各種費用——工資?
????????????——社保(公司負擔)?
????????????——公積金(公司負擔)?
????貸:應付職工薪酬——工資?
????????????????????——社保(公司負擔)?
????????????????????——公積金(公司負擔)?
2、支付員工工資:?
???借:應付職工薪酬——工資?
???????貸:銀行存款?
???????????其他應付款——社保(個人負擔)?
??????????????????????——公積金(個人負擔)?
???????????應交稅費——應交個人所得稅?
3、支付社保、公積金及個稅:?
???借:應付職工薪酬——社保(公司負擔)?
???????????????????——公積金(公司負擔)?
????????其他應付款——社保(個人負擔)?
??????????????????——公積金(個人負擔)?
????????應交稅費——應交個人所得稅?
????????貸:銀行存款
2021-05-14 15:50:24

你好 1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——工資?
2?計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)??
貸:應付職工薪酬——社保?
3?次月發放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應收款——社保(個人部分)?
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金/銀行存款或現金?
4?上交杜保?
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)?
其他應收款——社保(個人部分)?
貸:銀行存款或現金?參考這個分錄
2019-01-08 15:55:45

同學你好,
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2022-11-27 14:57:54

預算會計是收付實現制,由于企事業單位沒有收入,只有財政撥款。會計學堂有關于這部分實操和課程,不知您是否看到過。
2022-03-17 09:26:44
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