不見不散 追問

2024-03-04 20:08

是這樣老師
 母子公司做合并報表
 母公司：其他應收款--子公司 -30000 
子公司：其他應收款--母公司 30000 
我在這個基礎上，做抵銷分錄： 借：其他應收款 30000 貸：其他應付款 30000 
審計時說是：因為沒有做資產重分類，這樣就不需要再編抵銷分錄，我這樣一編，就重復了，多做了，讓重新更正。 
請問：我如果調整我這個錯誤分錄？

易 老師 解答

2024-03-04 20:10

同學您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負數表示的

不見不散 追問

2024-03-04 20:15

這樣不會導致，資產和負債都重復增加了嗎？

易 老師 解答

2024-03-04 20:16

正確記錄會計分錄能夠確保資產和負債不會重復增加。當一筆交易發生時，應同時記錄相關的資產和負債科目，確保金額相等且方向相反，以保持會計恒等式平衡，避免重復計數。