仰望星空 追問

2018-03-31 11:32

這樣做對嗎
              需要計提嗎                                                             
需要計提和結轉嗎

鄒老師 解答

2018-03-31 11:33

你好，是這樣做分錄
在繳納之前的上個月需要做計提分錄的

仰望星空 追問

2018-03-31 11:34

個人所得稅和增值稅可以做到一個分錄里面嗎
怎么計提

鄒老師 解答

2018-03-31 11:39

你好，是可以的 
增值稅是價稅分離
附加稅
借；稅金及附加     貸；應交稅費
個人所得稅
借；應付職工薪酬  貸；應交稅費——個人所得稅

仰望星空 追問

2018-03-31 11:49

我們是定期定額繳納的

鄒老師 解答

2018-03-31 11:52

你好，定額繳納也需要根據每個稅種的納稅基金額做計提分錄的

仰望星空 追問

2018-03-31 12:02

老師，你看這樣對嗎？

鄒老師 解答

2018-03-31 12:06

你好，增值稅不需要計提，與收入發生的時候做價稅分離
個人所得稅計提的借方是應付職工薪酬科目，是負債性質的，不需要結轉到本年利潤的 
其他的是正確的

仰望星空 追問

2018-03-31 12:16

那老師能把明細一點的分錄做一下嗎

鄒老師 解答

2018-03-31 13:30

增值稅   借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅
附加稅  借；稅金及附加     貸；應交稅費  ——附加稅  
繳納 借；應交稅費——增值稅，附加稅  貸；銀行存款 
結轉 借；本年利潤  貸；稅金及附加
工資個人所得稅計提借；應付職工薪酬   貸；應交稅費——個人所得稅
繳納借；應交稅費——個人所得稅   貸；銀行存款

仰望星空 追問

2018-03-31 13:37

個人所得稅這樣做行嗎
我們是個體

鄒老師 解答

2018-03-31 13:38

你好，是生產經營個人所得稅還是工資薪金個人所得稅？

仰望星空 追問

2018-03-31 13:48

是提供勞務服務的
老師

鄒老師 解答

2018-03-31 13:52

你好，針對個體戶有職工工資薪金的個人所得稅，也有針對個體戶本身的生產經營個人所得稅
工資薪金的計入應付職工薪酬，生產經營的計入稅金及附加

仰望星空 追問

2018-03-31 14:03

這樣計算行嗎？老師。

鄒老師 解答

2018-03-31 14:04

你好，所得稅費用是專門針對企業所得稅的，生產經營個人所得稅需要通過稅金及附加科目核算

仰望星空 追問

2018-03-31 14:16

借營業稅金及附加
  貸應交稅金-增值稅
                     -城建稅
                     -土地使用稅
                     -個人所得稅


借：應交稅金
      貸：銀存


借：本年利潤
       貸：營業稅金及附加
這樣做行不行

鄒老師 解答

2018-03-31 14:17

你好，增值稅的不通過稅金及附加核算的

仰望星空 追問

2018-03-31 14:20

那增值稅該怎么核算呢

仰望星空 追問

2018-03-31 14:21

除了增值稅其他的可以這樣做嗎

鄒老師 解答

2018-03-31 14:22

你好，其他的是可以這樣處理的

仰望星空 追問

2018-03-31 14:22

那增值稅該怎么核算呢老師

鄒老師 解答

2018-03-31 14:31

借；應收賬款 等科目     貸；主營業務收入  應交稅費-應交增值稅
你好，取得收入的時候做價稅分錄
之后繳納就 借；應交稅費-應交增值稅   貸；銀行存款

仰望星空 追問

2018-03-31 15:20

增值稅也是定額的，每個季度9000

鄒老師 解答

2018-03-31 15:22

你好，定額就需要根據增值稅反推收入，然后做上面分錄就是