阡陌紅塵。 追問

2018-03-30 16:38

在哪筆分錄后邊做結轉利潤的分錄?  17年虧損的話是   借:利潤分配——未分配利潤   貸:本年利潤  嘛

鄒老師 解答

2018-03-30 16:40

你好，沒有規定在哪個地方做，發現漏記的時候就可以做這筆分錄的，你可以在一個月最后一筆做 
虧損是這樣做分錄

阡陌紅塵。 追問

2018-03-30 16:44

利潤分配-未分配利潤的  是年初余額嘛?結轉損益的分錄是不是得刪除,重新結轉?

鄒老師 解答

2018-03-30 16:45

你好，是本年利潤的余額 
損益結轉的分錄不需要刪除的

阡陌紅塵。 追問

2018-03-30 16:58

直接把之前的反結賬后,加上最后一筆結轉利潤的分錄,有沒有什么問題?那之前的報表都報的 是沒結轉利潤的怎么辦

鄒老師 解答

2018-03-30 17:00

你好，是的，沒有問題的  
報表數據并不受這個分錄影響 的 
因為都是未分配利潤內部明細的變動

阡陌紅塵。 追問

2018-03-30 17:06

如果不結轉的話報季度財務報表不就不附了嘛?還有2018年一季度不想交企業所得稅,目前得交,可是沒有費用,怎么辦?開點廣告費的 普通發票可以嘛?專票已經開不出來了

鄒老師 解答

2018-03-30 17:08

你好 
借；本年利潤  貸；利潤分配——未分配利潤 
或相反分錄  
這個數據都是填寫在期末未分配利潤，不影響其他數據的，所以是會相符的 
你可以多做些人工工資來抵扣企業所得稅

阡陌紅塵。 追問

2018-03-30 17:13

我們員工工資都是從對公賬戶走的,這樣多做些臨時的工資就得用現金支付,這樣做好嘛?廣告公司說可以給我們開票,開這個費用好嘛?就是不能抵稅

鄒老師 解答

2018-03-30 17:16

你好，為了降低企業所得稅，只能是想辦法的 
廣告費也不能明顯偏多的

阡陌紅塵。 追問

2018-03-31 09:38

2017年虧損,未交企業所得稅,2018年第一.二.三季度作虧損,最后一季度作盈利,這樣可以吧,為什么最后一季度作虧損稅務會查賬,退稅很麻煩吧

鄒老師 解答

2018-03-31 09:42

你好，這個沒有絕對的可以或不可以 
長期虧損是容易引起稅局懷疑的

阡陌紅塵。 追問

2018-03-31 09:57

一季度盈利的話,交所得稅,最后一季度虧損的話,稅務查賬退稅比較麻煩吧,要是這樣我就最后一季度盈利吧

鄒老師 解答

2018-03-31 10:00

你好，不一定最后一個季度就得盈利的，你如果在匯算清繳的時候調整之后的應納稅所得額*稅率大于你4個 季度預交的稅款，仍然是需要補交企業所得稅 的，如果是小于，就需要退稅了

阡陌紅塵。 追問

2018-03-31 14:56

福利費的分錄這樣做正確嘛?

鄒老師 解答

2018-03-31 15:04

你好，是的，先計提，然后支付的

阡陌紅塵。 追問

2018-03-31 15:27

管理費用設置的二級科目是福利費對嘛?

鄒老師 解答

2018-03-31 15:28

你好，是的，管理費用的明細就是福利費的

阡陌紅塵。 追問

2018-04-02 12:37

福利費有什么規定了?

鄒老師 解答

2018-04-02 12:59

你好，你是指匯算清繳扣除的規定還是？

阡陌紅塵。 追問

2018-04-02 13:28

都有什么規定?

鄒老師 解答

2018-04-02 13:29

你好，匯算清繳福利費按工資薪金14%以內扣除，超過需要做納稅調整增加應納稅所得額處理

阡陌紅塵。 追問

2018-04-02 14:14

按哪個月的工資薪金的比例計算?每個月的金額都不一樣

鄒老師 解答

2018-04-02 14:15

你好，是一年的工資薪金總額

阡陌紅塵。 追問

2018-04-02 15:18

之前就養老保險從對公賬戶走,計提工資的分錄如下圖,以后要把醫療,工傷,生育,失業保險做到賬上,具體怎么合起來做分錄?

鄒老師 解答

2018-04-02 15:19

你好，你的意思是在管理費用下面根據保險設置明細？

阡陌紅塵。 追問

2018-04-02 15:21

不知道怎么做?都是是管理費用下核算的嘛?

鄒老師 解答

2018-04-02 15:22

借；管理費用——各保險險種   貸；應付職工薪酬——各保險險種 
你好，你計提可以這樣做分錄

阡陌紅塵。 追問

2018-04-02 15:30

這樣做正確嘛? 
 
借: 管理費用--工資 
    貸: 應付職工薪酬--工資 
         應付職工薪酬-養老 
         應付職工薪酬-醫療 
         應付職工薪酬-工傷 
         應付職工薪酬-生育 
         應付職工薪酬-失業

鄒老師 解答

2018-04-02 15:31

你好，你借方的管理費用明細需要與應付職工薪酬明細對應的

阡陌紅塵。 追問

2018-04-02 15:37

管理費用--工資   這個明細呢

鄒老師 解答

2018-04-02 15:39

你好，工資就是單獨的工資，還需要根據社保設置明細，比如養老，醫療，失業這些明細

阡陌紅塵。 追問

2018-04-02 15:45

你的意思是計提工資是一個分錄,計提保險是另外一個分錄,不在一起?那我之前就把工資和養老保險計提在一起了?

鄒老師 解答

2018-04-02 15:45

你好，可以一起，只是需要分別設置明細核算

阡陌紅塵。 追問

2018-04-02 15:55

計提工資:   借:管理費用--職工工資 
                       貸:應付職工薪酬-職工工資 
 
 
計提社保:   借:管理費用--養老保險 
                                   --醫療保險  
                                   --工傷保險 
                                   --生育保險 
                                   --失業保險 
                        貸:應付職工薪酬--養老 
                                                --醫療 
                                                --工傷 
                                                --生育 
                                                --失業

鄒老師 解答

2018-04-02 15:56

你好，是的，是這樣做分錄的

阡陌紅塵。 追問

2018-04-02 15:56

這樣做對嘛?

鄒老師 解答

2018-04-02 15:57

你好，是對的