? ? ? 追問

2018-03-30 14:54

稅務局要求調增企業所得稅，要調整張票的利潤5萬，調去年報表，賬又不調，我都亂了，說作為白條進貨。
分錄怎么處理才好，進項又是今年轉出。

宋生老師 解答

2018-03-30 15:04

你好！如果要調所得稅的話是應該這樣
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時，
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
3、調整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整

? ? ? 追問

2018-03-30 15:14

這樣的話借：利潤分配－未分配利潤這個減少了應該調減企業所得稅嗎？哪稅才7千，要調5萬，這感覺說不過去呢？

宋生老師 解答

2018-03-30 15:16

你好！上面調了所得稅了。
你說什么要調5萬，稅是根據調增的金額乘以稅率來的