溪客 追問

2024-02-26 09:49

無論當(dāng)月應(yīng)納稅額大于零 或者小于零，都需要計(jì)提這個(gè)加計(jì)抵減額的是嗎？保持與增值稅申報(bào)表附表四一致是嗎？

樸老師 解答

2024-02-26 09:53

對(duì)的

加計(jì)抵減的話如果有就要做分錄

溪客 追問

2024-02-26 09:56

《財(cái)政部會(huì)計(jì)司關(guān)于<關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告>適用<增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定>有關(guān)問題的解讀》：實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，以“營業(yè)外收入”科目替代“其他收益”科目。

這個(gè)說的實(shí)際繳納的時(shí)候計(jì)入到“其他收益”/“營業(yè)外收入”，好像又不需要計(jì)提？

樸老師 解答

2024-02-26 09:57

同學(xué)你好
增值稅本來就不叫計(jì)提
為了方便所以這樣說

溪客 追問

2024-02-26 09:57

這兩種按那種來做賬？

樸老師 解答

2024-02-26 10:02

按我上面給你的分錄來做