請老師幫解釋下，這個題應該選擇什么答案

朱飛飛老師

職稱：中級會計師

2024-02-25 18:44

D買入看漲期權(quán)到期日價值=max（股票市價-執(zhí)行價格，0），買入看漲期權(quán)凈損益=買入看漲期權(quán)到期日價值-期權(quán)價格，由此可知，選項A的說法不正確，正確的說法應該是“到期日價值大于0”。“看跌期權(quán)”也稱為“賣出期權(quán)”，“看漲期權(quán)”也稱為“買入期權(quán)”，因此期權(quán)名稱與解釋不一致，混淆概念。選項B的說法不正確，正確的說法應該是：買入看跌期權(quán)，獲得在到期日或到期日之前按照執(zhí)行價格賣出某種資產(chǎn)的權(quán)利。或買入看漲期權(quán)，獲得在到期日或到期日之前按照執(zhí)行價格購買某種資產(chǎn)的權(quán)利。“買入看漲期權(quán)”也稱“多頭看漲期權(quán)”，對于多頭看漲期權(quán)而言，最大凈損失為期權(quán)價格，而凈收益沒有上限，因此，選項C的說法不正確。空頭看漲期權(quán)凈損益=空頭看漲期權(quán)到期日價值+期權(quán)價格=期權(quán)價格-max（股票市價-執(zhí)行價格，0），由于max（股票市價-執(zhí)行價格，0）的最小值為0，因此，空頭看漲期權(quán)的最大凈收益為期權(quán)價格，選項D的說法正確。

D買入看漲期權(quán)到期日價值=max（股票市價-執(zhí)行價格，0），買入看漲期權(quán)凈損益=買入看漲期權(quán)到期日價值-期權(quán)價格，由此可知，選項A的說法不正確，正確的說法應該是“到期日價值大于0”。“看跌期權(quán)”也稱為“賣出期權(quán)”，“看漲期權(quán)”也稱為“買入期權(quán)”，因此期權(quán)名稱與解釋不一致，混淆概念。選項B的說法不正確，正確的說法應該是：買入看跌期權(quán)，獲得在到期日或到期日之前按照執(zhí)行價格賣出某種資產(chǎn)的權(quán)利。或買入看漲期權(quán)，獲得在到期日或到期日之前按照執(zhí)行價格購買某種資產(chǎn)的權(quán)利。“買入看漲期權(quán)”也稱“多頭看漲期權(quán)”，對于多頭看漲期權(quán)而言，最大凈損失為期權(quán)價格，而凈收益沒有上限，因此，選項C的說法不正確。空頭看漲期權(quán)凈損益=空頭看漲期權(quán)到期日價值%2B期權(quán)價格=期權(quán)價格-max（股票市價-執(zhí)行價格，0），由于max（股票市價-執(zhí)行價格，0）的最小值為0，因此，空頭看漲期權(quán)的最大凈收益為期權(quán)價格，選項D的說法正確。

2024-02-25 18:44:18

A,B,C 只要生產(chǎn)的基本條件無重大變化，基本標準成本就不予變動。選項A、B、C屬于生產(chǎn)的基本條件的重大變化，選項D不屬于生產(chǎn)的基本條件的重大變化，對此不需要修訂基本標準成本。

2024-03-04 17:03:06

B,C 選項A，合營安排是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排，共同控制的前提是集體控制，集體控制的組合是指能夠聯(lián)合起來控制某項安排，又使得參與方數(shù)量最少的組合，并不要求所有參與方都對該安排實施共同控制；選項D，合營安排為共同經(jīng)營的，合營方享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔該安排相關(guān)負債，但并不一定是按比例享有資產(chǎn)或承擔負債。

2024-02-29 21:03:19

你好，應該選C，只有設定抵押才屬于債務人的財產(chǎn)

2024-01-27 09:17:54

A,B 如果向職工授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認定所授予的新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，企業(yè)應以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權(quán)益工具進行處理，選項C錯誤；如果向職工授予新的權(quán)益工具，但企業(yè)未將新授予的權(quán)益工具認定為替代權(quán)益工具，則應將其作為一項新授予的股份支付進行處理，選項D錯誤。

2024-02-25 18:28:13

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