月末銷項稅額進項稅額以及繳納增值稅的月末如何賬務處理

玲老師

職稱：會計師

2024-02-19 13:53

你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

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精選問題

有兩家公司，之前是在第一家公司發工資的，現在改到問

是的，就是那樣處理就行答
企業以前的費用沒有做，24年補做的，應交企業所得稅問

你好，自己計算的企業所得稅和匯算的不一致的，就按照匯算的來補稅。答
開具電子專票，不顯示對方地址，銀行信息，可以直接不問

你好可以的可以不填寫的答
個體經營者年齡有限制沒問

你好，這個只要是成年人，有完全行為能力就行。答
老師，公司購買東西需要填寫請購單，請購單上的單價問

這個沒關系的，到時候退回剩余的錢就可以了。答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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