。 追問

2024-02-18 09:13

那800差額放到哪里去呢？借是什么  貸是什么  因為現在單體報表是不平衡的就是差這個以前年度損益調整的金額

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:14

以前這個差額正確的分錄是什么

。 追問

2024-02-18 09:20

以前是：1月
借：應交稅費_應交企業所得稅  200
貸：以前年度損益調整   200
借 ：以前年度損益調整200 
貸：利潤分配-未分配利潤 200

在23年12月份的時候  這個科目就變成了
借：應交稅費_應交企業所得稅  1000
貸：以前年度損益調整   1000
借 ：以前年度損益調整1000
貸：利潤分配-未分配利潤 1000

那現在我做1月份合并報表的時候 確認了1000元，那800差額提前確認應交稅費-應交企業所得稅1000元嗎？

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:26

你這個科目就要平了都

。 追問

2024-02-18 09:29

所以，老師怎么做呢？是我上面說的那樣提前確認以前年度損益調整嗎？還是？

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:32

不需要額外的賬務處理了現在

。 追問

2024-02-18 09:33

不需要我不平啊？我1月份確認了1000元  我還有800差額呢？本來1月份以前年度損益是200的哦  現在變成了我提前確認了那800呀

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:35

你這里就是應交稅費有余額，你需要退稅沖平這樣看分錄是

。 追問

2024-02-18 09:37

這個是補計提往年的企業所得稅哦，不是退稅哦

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:38

那你的分錄錯了，補提應該是
借以前年度損益調整
貸應交稅費_應交企業所得稅

。 追問

2024-02-18 09:39

老師，我還是沒有理解，如果不是應交稅費這個科目呢，是生產成本呢？

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:39

那那個科目是什么？原材料還是庫存商品名？

。 追問

2024-02-18 09:44

那你的分錄錯了，補提應該是
借以前年度損益調整
貸應交稅費_應交企業所得稅

老師 這個分錄是你這樣的 我寫錯了，那現在我怎么調呢這個差額

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:45

你把分錄全部反過來寫需要，兩個分錄都分過來
借借以前年度損益調整1000
貸應交稅費_應交企業所得稅1000


借利潤分配-未分配利潤 1000
貸借以前年度損益調整1000

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:46

實際繳納時借應交稅費_應交企業所得稅1000
貸銀行存款1000

。 追問

2024-02-18 09:49

那老師，說白了，我現在把那個差額800  是要提前確認以前年度損益調整的意思對吧？就是本來是200的  我現在確認了1000以前年度損益調整，那我就要把；另外800的差額提前確認了對吧 這樣才對的意思嗎

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:50

是的，實際繳納時這個分錄就全部平了

。 追問

2024-02-18 09:50

我明白了，謝謝老師

暖暖老師 解答

2024-02-18 09:50

不客氣，祝你新年快樂