零@點(diǎn) 追問

2018-03-27 20:27

老師，那不是作為生產(chǎn)用的呢？比如電腦

鄒老師 解答

2018-03-27 20:29

借；固定資產(chǎn)   貸；銀行存款等科目 
借；管理費(fèi)用  貸；累計(jì)折舊 
借；本年利潤  貸；管理費(fèi)用

零@點(diǎn) 追問

2018-03-27 20:31

老師，已經(jīng)計(jì)入生產(chǎn)成本了有沒有影響？

鄒老師 解答

2018-03-27 20:38

你好，如果是管理用的，計(jì)入生產(chǎn)成本是不對(duì)的，需要做分錄調(diào)整過來的 
如果是生產(chǎn)用的機(jī)器，你之前的折舊分錄是對(duì)的

零@點(diǎn) 追問

2018-03-27 20:42

好的，老師，調(diào)整的時(shí)候先充掉以前得分錄再做正確的是吧？

零@點(diǎn) 追問

2018-03-27 20:47

老師，我做折舊都是全部加在一起做的折舊，如果改不知道怎么改了

鄒老師 解答

2018-03-27 21:16

你好，可以做一筆綜合調(diào)整分錄的 
借；管理費(fèi)用  貸；制造費(fèi)用 
借；制造費(fèi)用  貸；生產(chǎn)成本

零@點(diǎn) 追問

2018-03-27 21:24

那金額怎么寫呢？我生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)和管理的是在一起的，這個(gè)分錄金額是不是只要寫管理的金額？

鄒老師 解答

2018-03-27 21:24

你好，只需要把應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的而你計(jì)入了制造費(fèi)用的金額調(diào)整過來就可以了

零@點(diǎn) 追問

2018-03-27 21:33

老師，那可以跨年嗎？也就是17年的可以在18年做嗎？

鄒老師 解答

2018-03-27 21:36

你好，可以的，只是涉及損益科目就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

零@點(diǎn) 追問

2018-03-27 21:39

老師，那這個(gè)涉及損益類科目是指什么？分錄又怎么做

鄒老師 解答

2018-03-27 21:41

你好，比如折舊計(jì)入了管理費(fèi)用，管理費(fèi)用就是損益科目 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；制造費(fèi)用 
以前年度的折舊調(diào)整就做這個(gè)調(diào)整分錄