零@點 追問

2018-03-27 20:27

老師，那不是作為生產用的呢？比如電腦

鄒老師 解答

2018-03-27 20:29

借；固定資產   貸；銀行存款等科目 
借；管理費用  貸；累計折舊 
借；本年利潤  貸；管理費用

零@點 追問

2018-03-27 20:31

老師，已經計入生產成本了有沒有影響？

鄒老師 解答

2018-03-27 20:38

你好，如果是管理用的，計入生產成本是不對的，需要做分錄調整過來的 
如果是生產用的機器，你之前的折舊分錄是對的

零@點 追問

2018-03-27 20:42

好的，老師，調整的時候先充掉以前得分錄再做正確的是吧？

零@點 追問

2018-03-27 20:47

老師，我做折舊都是全部加在一起做的折舊，如果改不知道怎么改了

鄒老師 解答

2018-03-27 21:16

你好，可以做一筆綜合調整分錄的 
借；管理費用  貸；制造費用 
借；制造費用  貸；生產成本

零@點 追問

2018-03-27 21:24

那金額怎么寫呢？我生產用的固定資產和管理的是在一起的，這個分錄金額是不是只要寫管理的金額？

鄒老師 解答

2018-03-27 21:24

你好，只需要把應當計入管理費用的而你計入了制造費用的金額調整過來就可以了

零@點 追問

2018-03-27 21:33

老師，那可以跨年嗎？也就是17年的可以在18年做嗎？

鄒老師 解答

2018-03-27 21:36

你好，可以的，只是涉及損益科目就需要通過以前年度損益調整科目核算的

零@點 追問

2018-03-27 21:39

老師，那這個涉及損益類科目是指什么？分錄又怎么做

鄒老師 解答

2018-03-27 21:41

你好，比如折舊計入了管理費用，管理費用就是損益科目 
借；以前年度損益調整   貸；制造費用 
以前年度的折舊調整就做這個調整分錄