段會計 追問

2018-03-26 18:44

那定期定額征收是怎么回事

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 18:54

您好，就是上面我說的（1）。

段會計 追問

2018-03-26 19:06

奧，那如果是核定所得稅率的話，是不是個人所得稅率也是核定的

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 19:10

您好，是的。

段會計 追問

2018-03-26 19:19

那個體工商戶的個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表中的實際應(yīng)納稅額是不是按照收入乘以核定的個人所得稅稅率算出實際應(yīng)納稅額后再根據(jù)個稅階梯稅率倒推出調(diào)增額

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 19:26

您好，個體工商戶的個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表中的實際應(yīng)納稅額，是按照收入乘以核定的個人所得稅所得率算出實際應(yīng)納稅所得額后，再根據(jù)個稅階梯稅率計算應(yīng)交的所得稅。

段會計 追問

2018-03-26 19:56

老師能舉個例子嗎？我有點不太明白

段會計 追問

2018-03-26 19:58

發(fā)票收入2295.84元，個稅交了45.91元，我該如何填這張表

段會計 追問

2018-03-26 20:00

就是年報表該如何填

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 20:03

您好，比如個體工商戶季營業(yè)額是10萬元，核定所得額所得率是6%，那么應(yīng)納稅所得額是10*5%=6000元，再查所得稅率是5%，則應(yīng)交的個人所得稅=6000*5%=300元。

段會計 追問

2018-03-26 20:57

那根據(jù)這個例子，這張表該如何填呢？

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 21:13

您好，11行填寫那2295.84-6.72的差額，38行也是填寫這個數(shù)，42行填寫3500元，43行填寫2295.84-6.72-3500元，44行不填寫，49行按您填寫的填，50行填寫0就行了。

段會計 追問

2018-03-26 21:37

那43行應(yīng)納稅所得額是負數(shù)可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 21:37

您好，可以的。

段會計 追問

2018-03-26 21:41

奧，老師那要是。查賬征收該如何填？

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 21:42

您好，查賬征收，填寫差不多的，只是4、5、6、7行都有數(shù)據(jù)了。

段會計 追問

2018-03-26 21:50

那利潤總額要是負數(shù)也沒事嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 22:04

您好，沒事的。