段會計 追問

2018-03-26 18:44

那定期定額征收是怎么回事

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 18:54

您好，就是上面我說的（1）。

段會計 追問

2018-03-26 19:06

奧，那如果是核定所得稅率的話，是不是個人所得稅率也是核定的

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 19:10

您好，是的。

段會計 追問

2018-03-26 19:19

那個體工商戶的個人所得稅生產經營所得納稅申報表中的實際應納稅額是不是按照收入乘以核定的個人所得稅稅率算出實際應納稅額后再根據個稅階梯稅率倒推出調增額

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 19:26

您好，個體工商戶的個人所得稅生產經營所得納稅申報表中的實際應納稅額，是按照收入乘以核定的個人所得稅所得率算出實際應納稅所得額后，再根據個稅階梯稅率計算應交的所得稅。

段會計 追問

2018-03-26 19:56

老師能舉個例子嗎？我有點不太明白

段會計 追問

2018-03-26 19:58

發票收入2295.84元，個稅交了45.91元，我該如何填這張表

段會計 追問

2018-03-26 20:00

就是年報表該如何填

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 20:03

您好，比如個體工商戶季營業額是10萬元，核定所得額所得率是6%，那么應納稅所得額是10*5%=6000元，再查所得稅率是5%，則應交的個人所得稅=6000*5%=300元。

段會計 追問

2018-03-26 20:57

那根據這個例子，這張表該如何填呢？

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 21:13

您好，11行填寫那2295.84-6.72的差額，38行也是填寫這個數，42行填寫3500元，43行填寫2295.84-6.72-3500元，44行不填寫，49行按您填寫的填，50行填寫0就行了。

段會計 追問

2018-03-26 21:37

那43行應納稅所得額是負數可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 21:37

您好，可以的。

段會計 追問

2018-03-26 21:41

奧，老師那要是。查賬征收該如何填？

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 21:42

您好，查賬征收，填寫差不多的，只是4、5、6、7行都有數據了。

段會計 追問

2018-03-26 21:50

那利潤總額要是負數也沒事嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 22:04

您好，沒事的。