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送心意

彭彩波老師

職稱中級會計師

2024-01-31 11:15

同學您好,享受“適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅”稅收優惠的,將適用減按1%征收率征收增值稅的銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”相應欄次,并計算應納稅額填寫在15欄“本期應納稅額”的欄次。對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》16欄“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。

(知識小拓展:計算不含稅銷售額后,結果符合增值稅小微政策時,填寫《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》中的“免稅銷售額”相關欄次,填寫差額后的銷售額;計算結果不符合增值稅小微政策,但符合其他增值稅免稅政策,例如自產自銷農產品、醫療機構提供醫療服務免征增值稅等政策時,免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》中“其他免稅銷售額”及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次。)

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相關問題討論
你好!先填增值稅納稅申報表附列資料。
2019-01-13 19:39:08
不是的,要先報增值稅才可以的
2020-02-19 10:48:41
你好,能把這個表格發個圖片?
2017-07-20 17:49:49
還有附列資料表「二」,進項抵扣明細表要填。
2019-02-21 08:40:12
你好,土地增值稅納稅申報表跟增值稅納稅申報表格式不一樣
2019-08-30 15:15:08
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