傻傻的百褶裙 追問

2024-01-22 15:29

比如我100萬的社保都是用于研發(fā)費用   我可以享受的是研發(fā)費用100的加計扣除 同時有也可享受100萬的固定資產(chǎn)一次性扣除  我可以享受200萬的企業(yè)所得是稅前扣除？

郭老師 解答

2024-01-22 15:30

社保怎么能做固定資產(chǎn)？

郭老師 解答

2024-01-22 15:30

說的設備嘛，設備的話，他做的是固定資產(chǎn)，按月折舊，你賬上只能按月折舊養(yǎng)，他不可能一次抵扣120，你只能是稅法上一次抵扣100。

傻傻的百褶裙 追問

2024-01-22 15:34

是兩個正常疊加怎么用的問題：第一 我固定資產(chǎn)一次性加計100萬 第二：設備是研發(fā)使用的 再加計100萬   是這樣用嗎？

郭老師 解答

2024-01-22 15:36

你好，你研發(fā)看的是研發(fā)支出費用化，這個有發(fā)生100萬，你加計扣除100%
借固定資產(chǎn)貸銀行放款，次月借研發(fā)支出費用化待累計折舊，這個第二個分錄是按月來的，它不是一次，然后你去填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，抵扣100萬。

傻傻的百褶裙 追問

2024-01-22 15:57

就算設備是專用研發(fā) 還是按照月折舊就金額計入“研發(fā)費用”  然后最后加計也按照歸集的研發(fā)費用來加計扣除

郭老師 解答

2024-01-22 15:57

是的，對的，是這么做的。