葉子 追問

2018-03-23 13:43

房租總共是22320元，每個月3720元，進(jìn)項(xiàng)稅1062.86，已經(jīng)在一月份抵扣進(jìn)項(xiàng)了，現(xiàn)在每月分?jǐn)偟慕痤~是多少，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-03-23 13:45

取得發(fā)票  借；待攤費(fèi)用     應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸；預(yù)付賬款 
攤銷借；制造費(fèi)用等科目   貸；待攤費(fèi)用   
進(jìn)項(xiàng)抵扣了就按不含稅金額攤銷的

葉子 追問

2018-03-23 13:49

是不是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1062.86    貸：預(yù)付賬款   1062.86 
攤銷1月房租：借：管理費(fèi)用-房租    3542.86    貸：預(yù)付  賬款   3542.86

鄒老師 解答

2018-03-23 13:51

取得發(fā)票 借；待攤費(fèi)用 22320/1.03應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）22320/1.03*3% 貸；預(yù)付賬款22320  
每個月 攤銷借；制造費(fèi)用等科目  貸；待攤費(fèi)用   22320/1.03/6

葉子 追問

2018-03-23 13:54

明白了，是把扣除進(jìn)項(xiàng)的那部分先轉(zhuǎn)到待攤費(fèi)用，再每月攤銷待攤費(fèi)用

鄒老師 解答

2018-03-23 13:56

你好，是的，是這個意思

葉子 追問

2018-03-23 13:58

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-03-23 13:59

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

葉子 追問

2018-03-23 14:01

老師，如果想把1季度費(fèi)用做大，少交或不交所得稅，能不能把房租一次性直接記到費(fèi)用科目了，不分?jǐn)偭耍?/p>

鄒老師 解答

2018-03-23 14:02

你好，不可以的，因?yàn)橐粋€的房租是需要按月分?jǐn)偟?/p>

葉子 追問

2018-03-23 14:14

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-03-23 14:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

葉子 追問

2018-03-23 14:20

老師，不是說現(xiàn)在已經(jīng)不用待攤費(fèi)用這個科目了，那我應(yīng)該用哪個科目呀，我這房租是半年，也不屬于長期待攤費(fèi)用呀

鄒老師 解答

2018-03-23 14:25

你好，雖然這個科目是取消了，但是一次性支付半年的租金，還是通過待攤費(fèi)用科目核算最為合適的

葉子 追問

2018-03-23 15:12

老師，我現(xiàn)在手頭上有房租發(fā)票，我的報銷單上怎么寫？

鄒老師 解答

2018-03-23 15:12

你好，可以就是支付某某月份的房租

葉子 追問

2018-03-23 15:23

金額就寫每月分?jǐn)偟慕痤~嗎？進(jìn)項(xiàng)稅的那個金額要寫嗎

鄒老師 解答

2018-03-23 15:24

你好，需要做費(fèi)用，稅款的分離的

葉子 追問

2018-03-23 15:47

老師，我現(xiàn)在賬上是這么做的，憑證后付了發(fā)票，和1月份房租分?jǐn)偙恚椰F(xiàn)在報銷單上怎么寫

鄒老師 解答

2018-03-23 15:48

你好，可以就是報銷房租

葉子 追問

2018-03-23 16:02

報銷單上房租寫總金額嗎？22320嗎

鄒老師 解答

2018-03-23 16:03

你好，是的，按含稅總額填寫的