加油 追問

2024-01-20 07:16

涉及損益用以前年度損益調整，調整的分錄我看不懂，您每一步幫我講講，
提減值，借方資產減值損失   貸方 壞賬準備，為什么壞賬準備去了借方

bamboo老師 解答

2024-01-20 07:38

應收賬款計提了壞賬準備 計提的時候在貸方 現在要沖回 所以在借方

加油 追問

2024-01-20 18:58

錯誤的憑證沒有計提，更正時應該是對的，壞賬準備不應該在貸方嗎？

bamboo老師 解答

2024-01-20 19:05

甲公司對應收賬款計提了100萬壞賬準備
不是計提了么？怎么會沒有計提

加油 追問

2024-01-20 19:13

您給我講講講正確的分錄，錯誤的分錄沒有體現減值，更正不應該是正確的 嗎?怎么還要沖回？

加油 追問

2024-01-20 19:22

老師題中的分錄錯在哪兒了？您給我講講

bamboo老師 解答

2024-01-20 19:28

當時確認了應收賬款 計提壞賬
借 信用減值損失
貸 壞賬準備
現在銷售退回了 計提的壞賬對應也要沖回 
因為跨年了 所以信用減值損失科目用以前年度損益調整科目

加油 追問

2024-01-20 19:37

2023年退回了，為什么主營業務收入還在貸方，主營業務成本還在借方？

bamboo老師 解答

2024-01-20 19:45

您這題有點問題 請問是哪里的 我前面就看了以前年度損益調整科目跟事項
這時間也不對啊
1月退回當年3月的？時間邏輯不對啊
題干要求是更正還是重新做分錄？

加油 追問

2024-01-20 19:49

題庫押題五39題，問題一開始就和題干給您截圖了

bamboo老師 解答

2024-01-20 19:57

題干截圖了 我知道 問題是怎么問的沒有截圖
看右邊是根據錯誤的直接做的調整 
因為不沖減當年的收入跟成本 但是錯誤的做法沖減了 所以解析是按照錯誤的調整的 不是重新寫的分錄
正確的沖收入跟成本分錄
借 以前年度損益調整1000
借 應交稅費130
貸 應收賬款1130
借 庫存商品700
貸 以前年度損益調整700

解析是把錯誤的分錄收入 成本調整回去了

加油 追問

2024-01-20 20:17

解析是不是不對的，退回來就應該沖收入和成本怎么調回去了，就看不懂

bamboo老師 解答

2024-01-20 20:41

因為前面自己做了錯誤分錄
解析是按照錯誤分錄直接做的調整
所以有收入跟成本
您看錯誤分錄跟我寫的分錄 對應的抵消掉 就是解析的分錄