天心月圓 追问

2018-03-25 11:43

老師，我們的工資是銀行代發的，在發12月份的工資時是因為出納沒有扣員工的個人所得稅，但是我做分錄的時候，就根據她從銀行的工資金額做   借    銷售費用-工資    38910 
                            管理費用-工資    159025 
                          貸    銀行存款         197731 
                                 應交稅金  -個人所得稅     204 
借方多加了這個204元，現在我在2月份怎么做分錄更正呢？

鄒老師 解答

2018-03-25 13:22

你好，相當于管理費用，銷售費用多確認了，實際應當少確認204的意思嗎

天心月圓 追问

2018-03-26 08:08

是的，因為我們實發的工資是197731元，我做更正是先紅沖上面的，然后更正借   銷售費用-工資   39000 
                                                                                                                           管理費用 -工資   158731 
                                                                                                                           其他應收款-個人所得稅  204 
                                                                                                                        貸   銀行存款             197731     
                                                                                                                               應交稅費用 -個人所得204 
這樣對嗎？因為12月份沒有扣到他們的個人所得稅，可是這個個人所得稅公司卻幫他們交 了。我這樣的處理對嗎

鄒老師 解答

2018-03-26 08:16

你好，公司幫個人繳納，就需要把稅后工資換算成稅前工資計提，然后發放，扣繳稅款才是的

天心月圓 追问

2018-03-26 08:37

那應該怎么做分錄呢？老師

鄒老師 解答

2018-03-26 08:38

借；管理費用   銷售費用  貸；應付職工薪酬 （稅前工資） 
借；應付職工薪酬   貸；銀行存款   應交稅費——個人所得稅 
借；應交稅費——個人所得稅   貸；銀行存款