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送心意

王曉曉老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2024-01-19 10:04

同學稍等,我看一下題先

王曉曉老師 解答

2024-01-19 10:11

同學你好,我看了下,題目中他加的不是可抵扣差異,比如固定資產中,他加的是你賬面多計提的折舊

王曉曉老師 解答

2024-01-19 10:12

加的300也不是國債,是環保部門的罰款,前邊減的那個300*4%才是國債利息免稅金額

加油 追問

2024-01-19 19:13

多提的折舊是150元        資料 固定資產 管理用設備在2023年年末的賬面價值= 1 500- 1 500/10×2=1 200(萬元),計稅基礎=1 500-1 500/10=1 350(萬元);產生可抵扣暫時性差異,金額=1 350-1 200= 150(萬元)。

王曉曉老師 解答

2024-01-19 19:16

你別把思維老停留在可抵扣差異,36問不問這個,人家問你是應納稅所得額

王曉曉老師 解答

2024-01-19 19:19

比如固定資產,賬面比稅法多計提了150萬,就是成本多入了150萬,這150萬要納稅調增,今年不許稅前扣除,所以應納稅所得額中要加回來

加油 追問

2024-01-19 19:21

我不懂為什么+150?多提的折舊也就是暫時性差異吧?

加油 追問

2024-01-19 19:34

應納稅所得額=會計利潤±納稅調整額,固定資產納稅調整額是150,為什么加?

王曉曉老師 解答

2024-01-19 19:37

折舊是不是入賬面費用,你入了1350費用后算出的利潤總額是8000,但稅法人家不讓你入1350的費用,只能入1200的費用,那你是不是要把差點加回來才是稅法認可的利潤總額

加油 追問

2024-01-19 20:17

固定資產這個懂了,再幫我講講無形資產

王曉曉老師 解答

2024-01-19 20:24

研發支出一共1800萬,賬面直接計入費用800萬,無形資產攤銷金額1000/10/2=50.稅法說你除了扣這些,還可以加計扣75%所以就減800*75%再減50*75%

加油 追問

2024-01-19 20:35

講一下債權-國債

王曉曉老師 解答

2024-01-19 20:43

國債利息免稅,本來是入口收入的,所以要減掉

加油 追問

2024-01-19 20:55

這個也懂了,投資性房地產也不太懂

加油 追問

2024-01-19 20:58

該公司2023年度利潤總額為8 000萬元,是不是按稅法為依據求出來的數?

王曉曉老師 解答

2024-01-19 20:59

這個就是稅法只認資產折舊,至于你做了投資性房地產引起的公允價值變動,稅法都不認

王曉曉老師 解答

2024-01-19 21:03

轉投資性房地產的時候賬面價等于2000.期末因為公允價值計量,投資收性房地產賬面變成2400,這個增的是收入,所以差額2400-2000=400減掉,沒計提的折舊減掉

加油 追問

2024-01-19 21:08

沒計提的折舊減掉是指的240嗎?這不懂

加油 追問

2024-01-19 21:11

(2) 2023年的所得稅費用=1 198.13-87.5+(380-200)=1 290.63(萬元)。減200,200是什么數?

加油 追問

2024-01-19 21:20

800*25%是算出哪一步了?

王曉曉老師 解答

2024-01-19 21:20

是的,沒計提折舊,題告訴了是240,之前賬面沒減,現在減一下

王曉曉老師 解答

2024-01-19 21:29

把題目最開始的題干拍一下

加油 追問

2024-01-20 06:10

給您拍過去了,完整的題干

加油 追問

2024-01-20 06:33

答案是其他綜合收益800*25%,哪筆計入其他綜合收益了

王曉曉老師 解答

2024-01-20 07:33

那就完全沒錯了,投資性房地產剛轉化是的應納稅暫時性差異,入其他綜合收益,所以從總額減200的差額計入所得稅費用-遞延所得稅

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相關問題討論
你好,同學。 什么意思,沒太明白。你這公式是沒問題的
2020-03-24 14:12:42
你好,是好這樣做分錄的,就是貸:應交稅費-個人所得稅
2020-07-10 16:43:03
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產,還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
所得稅費用=應交所得稅-遞延所得稅資產借方發生額
2020-03-20 15:04:35
你好,是所得稅費用
2017-01-09 13:38:47
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