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方亮老師

職稱： 稅務師,會計師

2018-03-23 09:41

1、多計提沖銷，少計提補計提即可。 
2、借：營業外支出   0.05 
貸：銀行存款   0.05

2333333 追問

2018-03-23 11:43

哦哦，那職工薪酬也是一樣的，借：應付職工薪酬  貸：營業外收入？ 
職工薪酬是多計提了 
少發了

方亮老師 解答

2018-03-23 11:50

您的理解錯誤，沖銷的分錄： 
借：應付職工薪酬-工資 
貸：管理費用等

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相關問題討論
單位承擔的是計入應付職工薪酬 個人承擔的，可以通過其他應付款核算
2020-02-10 10:58:17
你好！你直接計入營業外收支就可以了。
2018-03-23 09:33:31
你好 因為公積金和社保雖然由稅務局代收，但實質是并不是應交稅費，所以在其他應付款科目核算。 有些單位公積金社保是先繳后扣，針對個人承擔的部分，在其他應收款里核算；當發放當月工資時再從工資里收回。
2021-07-23 17:12:03
出現借方余額表示實際繳納的比代扣的要多了，需要在下月實際發放工資時，追扣回來。
2019-01-22 10:29:39
您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2021-11-24 15:47:44
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