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送心意

朱飛飛老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-01-18 12:31

同學(xué),你好,這個(gè)題應(yīng)該選擇C,以“買二贈(zèng)一”方式銷售貨物,所贈(zèng)送的貨物要視同銷售,計(jì)算增值稅。此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額=58500÷(1+13%)×50×13%+25×1500×13%=336504.43+4875=341379.43(元)

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同學(xué),你好,這個(gè)題應(yīng)該選擇C,以“買二贈(zèng)一”方式銷售貨物,所贈(zèng)送的貨物要視同銷售,計(jì)算增值稅。此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額=58500÷(1%2B13%)×50×13%%2B25×1500×13%=336504.43%2B4875=341379.43(元)
2024-01-18 12:31:57
你好,該生產(chǎn)廠家此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額為58500/(1+13%)*50*13%+25*1500*13%=341379
2019-09-02 10:14:42
贈(zèng)送的B商品是否屬于經(jīng)營范圍內(nèi)
2018-05-24 16:56:25
1.A商品的銷售:A商品每臺(tái)售價(jià)(含稅)為58500元,所以不含稅售價(jià)為:58500 ÷ (1 %2B 增值稅稅率)。由于增值稅稅率為13%(假設(shè)為一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)稅率),所以A商品每臺(tái)不含稅售價(jià)為:58500 ÷ 1.13 = 51770元。A商品總共銷售了50臺(tái),所以A商品的總銷售額(不含稅)為:51770 × 50 = 2588500元。A商品的銷項(xiàng)稅額為:2588500 × 13% = 336505元。 2.B商品的贈(zèng)送(視同銷售):B商品每件不含稅單價(jià)為1500元,總共贈(zèng)送了25件。B商品的總銷售額(不含稅)為:1500 × 25 = 37500元。B商品的銷項(xiàng)稅額為:37500 × 13% = 4875元。 為什么不能看成“2臺(tái)A%2B1臺(tái)B的價(jià)格合計(jì)117000,按照公允價(jià)值的比例平分”來計(jì)算銷項(xiàng)稅額: 這種計(jì)算方式實(shí)際上是將A商品和B商品視為一個(gè)組合商品進(jìn)行銷售,但在這個(gè)案例中,A商品是實(shí)際銷售的商品,而B商品是贈(zèng)品,兩者的性質(zhì)不同。 增值稅是基于銷售額來計(jì)算的,而銷售額通常是按照商品或服務(wù)的實(shí)際售價(jià)(或公允價(jià)值)來確定的。在這個(gè)案例中,A商品有明確的售價(jià),而B商品是作為贈(zèng)品贈(zèng)送的,其公允價(jià)值用于計(jì)算贈(zèng)品的銷項(xiàng)稅額。 如果按照“2臺(tái)A%2B1臺(tái)B的價(jià)格合計(jì)117000,按照公允價(jià)值的比例平分”來計(jì)算,那么就會(huì)混淆了實(shí)際銷售和贈(zèng)品的概念,導(dǎo)致增值稅的計(jì)算不準(zhǔn)確。 因此,正確的做法是將A商品和B商品分別計(jì)算銷售額和銷項(xiàng)稅額。
2024-05-28 15:01:14
稍等下,計(jì)算好了給你
2021-12-26 16:27:02
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