老師，鋼膜租賃公司開(kāi)具的5%的：經(jīng)營(yíng)租賃*場(chǎng)地租賃費(fèi)發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄要怎么列的？

俊俊老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,法律職業(yè)資格證,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-01-18 09:21

同學(xué)，你好！鋼膜租賃公司的會(huì)計(jì)分錄如下：
開(kāi)發(fā)票時(shí)：
借：應(yīng)收賬款-XX客戶(hù)
貸：其他業(yè)務(wù)收入-場(chǎng)地租賃費(fèi)
收款時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款-XX客戶(hù)

無(wú)?? 追問(wèn)

2024-01-18 09:25

開(kāi)的是普票，應(yīng)交稅費(fèi)怎么辦的？開(kāi)專(zhuān)票應(yīng)交稅費(fèi)怎么辦的？

俊俊老師解答

2024-01-18 09:29

開(kāi)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄增加一條：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，不管開(kāi)普票還是專(zhuān)票，分錄是一樣的，只是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額金額不一樣：
借：應(yīng)收賬款-XX客戶(hù)
貸：其他業(yè)務(wù)收入-場(chǎng)地租賃費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

無(wú)?? 追問(wèn)

2024-01-18 09:34

老師，小規(guī)模納稅人，是不是分錄是：借：借：應(yīng)收賬款-XX客戶(hù)
貸：其他業(yè)務(wù)收入-場(chǎng)地租賃費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

俊俊老師解答

2024-01-18 09:40

是的，同學(xué)。小規(guī)模納稅人可以不設(shè)置三級(jí)科目

無(wú)?? 追問(wèn)

2024-01-18 09:47

好的，謝謝老師

俊俊老師解答

2024-01-18 09:54

不客氣，如果后面有問(wèn)題再溝通。麻煩給個(gè)好評(píng)^^

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