某食品生產商甲公司簽訂了一項合同,向一家全球大型連鎖零售店客戶銷售產品,合同期限為1年。該零售商承諾,在合同期限內以約定價格購買至少價值2000萬元的產品。同時合同約定,甲公司需在合同開始時向該零售商支付200萬元的不可退回款項,該款項旨在就零售商需更改貨架以使其適合放置甲公司產品而做出補償,第一個月該零售商銷售產品開具發票的金額為150萬元(不含增值稅)。甲公司第一個月應確認的收入為( )萬元。 這道題目,確認收入是135萬,那另外的15萬是計入什么科目,老師能把分錄寫一下嗎
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于2024-01-17 09:53 發布 ??833次瀏覽
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樸老師
職稱: 會計師
2024-01-17 09:55
1.支付200萬元不可退回款項:借:其他應收款 200萬貸:銀行存款 200萬
2.第一個月確認收入150萬元:借:銀行存款 150萬貸:主營業務收入 150萬
3.第一個月月末,將預付款項中的15萬元沖減收入(假設該處理符合會計準則):借:其他應收款 15萬貸:主營業務收入 15萬
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您應該是小規模納稅人吧?
2019-09-12 11:08:28

你好,看這個,這樣轉,沒有金額的子目就不用: 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-應交增值稅-減免稅款 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 同時 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費--未交增值稅
2019-06-06 11:21:18

你好,如果是小規模不用做結轉,一般納稅人做,借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2016-12-10 20:04:05

借 應交增值稅銷項稅 簡易征收 進項稅轉出 貸 應交增值稅進項稅 貸 應交增值稅-轉出未交增值稅
你好,你們是收到專票認證后轉出了嗎?
2019-03-29 17:22:04

你好,是的
2016-12-25 13:58:52
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