春風化雨 追問

2018-03-22 09:42

那老師 如果收了專票 但是不屬于抵扣范圍 認證了又不抵扣 如何處理

QQ老師 解答

2018-03-22 09:44

你好！需要做進項稅轉出

春風化雨 追問

2018-03-22 09:54

老師 我覺得有點混亂 增值稅不像別的科目 月末可以看出余額是多少 就有多少稅要交 增值稅是要最終看進項稅和銷項稅的差額來定交多少稅對吧

QQ老師 解答

2018-03-22 09:59

你好！不只是這些，還要看免稅、進項稅稅轉出、上期留底。你看看最新的一般納稅人增值稅科目設置就明白了

春風化雨 追問

2018-03-22 10:17

看是看了  有點亂 老師如果我本月發生進項的時候全部計入了待認證進項稅 這幾天又認證了 是不是要借進項稅 待待認證進項稅

QQ老師 解答

2018-03-22 10:26

是的，認證了就需要轉出來

春風化雨 追問

2018-03-22 10:30

那老師 怎么做最好呢 轉來轉去的

QQ老師 解答

2018-03-22 10:32

你們可以認證放到進項稅里面留底，這樣進項大于銷項期間就不用交稅，賬務處理也簡單。你們進項是真的多嗎？真實業務就不怕查

春風化雨 追問

2018-03-22 10:37

認證放到進項稅里面留底老師這是什么意思 進銷項都不多 往往是沒有銷項 有小額的進項 剛才是做一般納稅人業務 不知道怎么處理好

QQ老師 解答

2018-03-22 10:49

你們銷售不開票嗎？收到的進項直接做賬認證就可以，進項大于銷項不用交稅也不用轉出

春風化雨 追問

2018-03-22 11:04

我們這個月頭一次轉為一般納稅人  我們服務業 很久才有一筆收入 老師什么情況下需要月末做借 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅 ）  貸 應交稅費—未交增值稅 還是只要有應交增值稅的子科目 就必須做

QQ老師 解答

2018-03-22 11:15

你好！銷項大于進項的時候情況下需要月末做借 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅 ） 貸 應交稅費—未交增值稅

春風化雨 追問

2018-03-22 11:21

那在其他情況下是不是月末就不用做任何處理了

QQ老師 解答

2018-03-22 11:39

是的

春風化雨 追問

2018-03-22 12:12

那老師 像我們這樣 一般都是進項大于銷項 實際業務中怎么處理最省事 謝謝

QQ老師 解答

2018-03-22 13:10

你好！就直接認證放到進項稅科目下。業務要真實，長期不交稅稅務局會查賬

春風化雨 追問

2018-03-22 13:50

好的 謝謝老師

QQ老師 解答

2018-03-22 14:15

不客氣