大華股份公司為增值稅一般納稅人，2×22年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1）向銀行借入償還期為3個(gè)月的借款200 000元，己存入開(kāi)戶(hù)銀行。 (2）接受投資人法定資本投資50 000元，款項(xiàng)存入銀行。 (3）收回恒鑫公司所欠本企業(yè)貨款3000元，存入銀行。 (4)銷(xiāo)售A產(chǎn)品2500件，單價(jià)100元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為32 500元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。（5）銷(xiāo)售甲材料1000千克，每千克50元；貨款共計(jì) 50 000元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為6 500元，款項(xiàng)暫未收到。（6）供應(yīng)單位發(fā)來(lái)甲材料38000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為4940元，款項(xiàng)用銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。（7）生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料3600元，領(lǐng)用乙材料2 400. 230（3）生產(chǎn)車(chē)間一般性消耗材料2000元。112020107 (9）用銀行存款3500元支付銷(xiāo)售A產(chǎn)品廣告費(fèi)。 (10）企業(yè)購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)車(chē)床，買(mǎi)價(jià)240 000元，增值稅稅額31 200元，款項(xiàng)暫末支付，設(shè)備交付使用。 (11）提取本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)，其中，車(chē)間9220 元，行政管理部門(mén)3 200元。 231（12）計(jì)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款

冉老師

职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

2024-01-14 19:04

你好，同學(xué)，稍等，老師寫(xiě)完發(fā)你

冉老師解答

2024-01-14 19:11

1、借銀行存款200000
貸短期借款200000
2、借銀行存款50000
貸實(shí)收資本50000
3、借銀行存款3000
貸應(yīng)收賬款3000
4、借銀行存款32500+250000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2500*100=250000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅32500
5、借應(yīng)收賬款56500
貸其他業(yè)務(wù)收入50000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅6500
6、借原材料38000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅4940
貸銀行存款42940
7、借生產(chǎn)成本6000
貸原材料甲3600
原材料乙2400
8、借制造費(fèi)用2000
貸原材料2000
9、借銷(xiāo)售費(fèi)用3500
貸銀行存款3500
10、借固定資產(chǎn)240000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅31200
貸應(yīng)付賬款240000+31200
11、借制造費(fèi)用9220
管理費(fèi)用3200
貸累計(jì)折舊12420
12、借財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸應(yīng)付利息