老師您好,稅局查到企業(yè)有晚年虛開的成本發(fā)票,要求進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢?
adaxu
于2024-01-13 10:55 發(fā)布 ??771次瀏覽
- 送心意
園園園老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-01-13 10:58
轉(zhuǎn)出時(shí)分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出) 2、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅) 3、上繳增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅) 貸:銀行存款 以前年度損益調(diào)整核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)
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2024-01-13 10:58:06

當(dāng)期做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,可能會(huì)涉及滯納金的問題,同時(shí)根據(jù)稅務(wù)局的意見看需不需要考慮2018年對(duì)應(yīng)的附加稅,以及附加稅和成本導(dǎo)致的所得稅的問題
2019-04-13 22:58:54

金額 可以這樣,因?yàn)閷?shí)際上,工程物質(zhì)已經(jīng)入庫(kù)并使用,已經(jīng)形成成本,發(fā)票有誤,做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,次月發(fā)票回來,可認(rèn)證抵扣,要沖減成本。
2018-10-24 09:08:48

你好,同學(xué)。
借 應(yīng)付賬款
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)轉(zhuǎn)出
2019-12-17 13:02:53

失控的發(fā)票不能抵成本,與假發(fā)票一樣的處理,需要補(bǔ)交增值稅、補(bǔ)交增值稅的附加稅及企業(yè)所得稅稅前不能列支成本
2018-07-31 13:32:31
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